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授課老師
課程安排
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| 總包代發(fā)農民工工資及專戶管理財稅疑難問題 | 2024年04月15日 19:30~21:00 |
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| 【試聽】建筑勞務公司用工形式 | 本課程不提供直播回放，不定期安排直播課，同學根據(jù)自己時間進行觀看。 |
| 【試聽】簽訂清包工合同的涉稅管控及注意事項 | |
| 【試聽】簽訂甲供材合同的涉稅管控注意事項 |
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教學大綱
【課程名稱】總包代發(fā)農民工工資及專戶管理財稅疑難問題
【上課時間】4月15日（周一 19:30～21:00）
【參與方式】免費報名
【課程形式】網(wǎng)絡在線直播
【課程大綱】
一、包工頭代開發(fā)票 個人所得稅到底如何繳納？
（1）經(jīng)營所得還是勞務報酬？
（2）包工頭不代開發(fā)票怎么辦？
二、農民工工資專戶管理下總包方與分包方的財稅處理；
三、農民工工資專戶管理下的風險應對；
四、為什么農民工工資要專戶管理、建筑工人要實名制？
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【課程背景】
幫助建安企業(yè)財務人員迅速掌握建安企業(yè)全流程會計稅務實務。通過本課程，借助鄭老師多年豐富的經(jīng)驗，學到建安企業(yè)全流程會計稅務實務，緊跟稅會風向標...
對建筑安裝會計人來說，在實際納稅管控中，永遠的幾個痛點......
第一、從建安企業(yè)的設立建賬到施工環(huán)節(jié)、竣工環(huán)節(jié)、編制報表、成本決算等全流程會計稅務實務；建筑安裝不論是老板，還是財務人員，特別是依托項目，都叫苦不迭;
第二、營改增后，雖然可以增值稅抵扣，但是你買材料時，如果想開材料票抵扣，就會面臨材料費用上漲幾個點甚至更多;
第三、不了解稅收優(yōu)惠政策，盲目采用一般計稅方法。建筑業(yè)營改增涉及政策復雜，對稅收優(yōu)惠政策的不了解直接影響著營改增減稅效應的釋放;
第四、進項稅額不足沒有實現(xiàn)“應抵盡抵”;
第五、簡易計稅你了解多少... ...?
第六、簽訂清包工、甲供材合同你要注意什么... ...？
【推薦理由】
我們有信心告訴各位同學，如果你想要做好建安企業(yè)的納稅管理優(yōu)化與風險管控，下面這門課程你非常值得學習。原因在于——
1、市面上有幾百種書和課程都在講“建安企業(yè)全流程會計稅務實務”，但太抽象太復雜，大部分書和課程都會讓你越看越懵圈。鄭老師總結近30年財稅經(jīng)驗，本著實用性、實戰(zhàn)性原則，通過120多個案例幫助大家更直觀的理解、掌握建安企業(yè)“會計˙稅務”實務。
2、市面上也有幾百堂關于“建安企業(yè)全流程”的課程，但很遺憾，它們中的大部分都只能讓你從“不知道”到“了解”，以至于你經(jīng)常遇到看過一堆干貨然并卵的情況。然而，這門課，是一門能幫助你從“做不到”到“能做到”的課程。
3、正保會計網(wǎng)校專注于行業(yè)教育培訓，具有優(yōu)秀的課程內容+服務品控體系，我們始終相信，用戶在“學習”上付出的最大成本，永遠是自己的時間，而非金錢。
理由一： 實戰(zhàn)派老師 鄭法勝高級會計師、審計師，具有三十年的財稅及管理經(jīng)驗，會計師事務所財稅咨詢、財稅顧問經(jīng)驗+建筑業(yè)財務經(jīng)理經(jīng)驗，而且講課風格是內容緊湊，信息量大，干貨多，無題外話。
理由二：結合實際案例分析，從案例中學習
本課程每一個章節(jié)的內容都會在實際工作中遇到，希望能憑此幫大家更好的掌握并增加建筑安裝業(yè)的稅控風險的能力，可以積攢一些實戰(zhàn)經(jīng)驗。
理由三：不僅僅只提供課程，還有持續(xù)交流跟蹤
除錄播+在線學習課程外，老師會在微信群里和學員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題，也可以和同學們互動交流，相互學習。
【適用人群】
有會計基礎的會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務總監(jiān)。
【課程大綱】
第一章 建安企業(yè)業(yè)務基礎與業(yè)務流程
一、建安企業(yè)行業(yè)及會計核算特點
二、建安企業(yè)的業(yè)務流程
三、會計準則（制度）簡介
四、建安企業(yè)的資質要求
五、關于違法轉包、非法分包、資質問題
六、建安企業(yè)建造合同造價
第二章 建安企業(yè)會計基礎與稅收政策
第一節(jié) 建安企業(yè)會計基礎
一、建安企業(yè)主要會計科目及運用
二、建安企業(yè)增值稅會計核算科目設置
三、建安企業(yè)增值稅稅收政策與規(guī)定
第二節(jié) 一般計稅方法的會計處理
一、銷項稅額的會計處理
二、進項稅額的會計處理
三、稅款繳納的會計處理
第三節(jié) 簡易計稅方法的會計處理
一、一般納稅人簡易計稅項目會計處理
（一）會計科目設置
（二）取得資產或接受勞務等業(yè)務的會計處理
（三）工程結算的會計處理
（四）差額納稅會計處理及申報案例
二、小規(guī)模納稅人的會計處理
（一）科目設置
（二）會計處理
（三）會計處理案例
第三章 建安企業(yè)設立環(huán)節(jié)的財稅實務
第一節(jié) 建安企業(yè)設立環(huán)節(jié)的相關業(yè)務處理
一、公司注冊
二、稅務登記
三、一般納稅人登記
四、發(fā)票核定
五、發(fā)票發(fā)放
六、專票電子化
七、發(fā)票主要種類
第二節(jié) 建安企業(yè)設立環(huán)節(jié)的會計實務
一、建安企業(yè)如何建賬 、施工項目的建賬建制
二、會計準則（會計制度）如何選擇
三、建安企業(yè)設立環(huán)節(jié)財稅處理
（一）接受投資者出資
（二）開辦費的稅會處理
（三）稅控設備和技術維護費用抵減增值稅的稅會處理
第三節(jié) 建安企業(yè)的資金管理與核算
一、庫存現(xiàn)金的核算
二、銀行存款的核算
三、其他貨幣資金的核算
第四節(jié) 建安企業(yè)固定資產的財稅處理
一、固定資產取得的財稅處理
二、固定資產折舊的財稅處理
三、固定資產后續(xù)支出的管理與核算
四、固定資產的處置、盤點和期末計價
五、機械設備管理與核算
第五節(jié) 建安企業(yè)臨時設施的管理與核算
一、臨時設施的管理
二、臨時設施的核算
（一）臨時設施搭建的核算
（二）臨時設施推銷的核算
（三）臨時設施的清理的核算
第四章 建安企業(yè)施工環(huán)節(jié)財稅實務
第一節(jié) 關于建造合同
一、建造合同概述
二、合同的分立與合并
三、追加合同
第二節(jié) 各類保證金、安全文明施工費、工傷保險的處理
支付投標保證金、農民工工資保證金、履約保證金、農民工工傷保險、安措費、合同印花稅等業(yè)務核算，工程項目常用會計核算案例
第三節(jié) 合同收入與合同成本
一、合同收入的組成
二、合同成本的組成
第四節(jié) 建安企業(yè)工程成本的核算
一、工程成本的概念
二、工程成本由哪些費用項目構成
三、建安企業(yè)工程成本核算的內容
四、工程成本的核算程序
第五節(jié) 工程成本各項目的歸集與分配
一、人工費的歸集和分配
(一)人工費及用工模式
(二)自有工人人工費用的歸集與核算
(三)勞務分包（分包費）
(四)勞務派遣的核算
(五)人工費的分配
(六)關于個稅稅率
二、材料費的歸集與分配
(一)材料費
(二)材料費用的歸集
(三)材料的計價
(四)材料入庫的核算
(五）材料領用的核算
三、機械使用費的歸集與分配
(一)機械使用費的內容
(二)機械使用費的歸集
(三)機械作業(yè)成本的分配
四、其他直接費的歸集與分配
五、間接費用的歸集與分配
第六節(jié) 總公司、分公司的稅務與會計處理
一、總公司的稅務與會計核算
二、總分公司、 母子公司之間人員委派稅會處理
三、總公司不同管理模式的收入、成本核算
四、總分公司的企業(yè)所得稅匯總納稅與申報
五、分公司日常業(yè)務的稅務、會計核算
六、分公司收到總公司統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅會處理
七、總、分公司資金往來的會計核算
八、分公司薪酬、 社保及福利費用的會計處理
九、分公司福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費稅前扣除
十、分公司“五險一金”等社保費稅前扣除
十一、總、分公司、項目部材料、 設備調撥的核算
十二、分公司確認工程收入、工程成本的處理
十三、分公司結轉損益、上繳利潤
第五章 建安企業(yè)收入和費用的財稅實務
第一節(jié) 工程預收款的稅務與會計處理
一、工程預收款未開發(fā)票情形的處理
二、工程預收款開發(fā)票（帶稅率）情形的處理
第二節(jié) 合同收入的稅務與會計處理
第三節(jié) 《新收入準則》的財稅實務
一、工程承包合同收入的確認和計量
二、工程承包合同成本的確認和計量
三、工程承包合同收入的核算
四、增值稅納稅義務時間
五、建安企業(yè)《新收入準則》會計核算案例
第四節(jié) 《小企業(yè)會計準則》的財稅實務
一、小企業(yè)劃型標準與科目設置及會計處理流程
二、《小企業(yè)會計準則》的收入和費用
三、小企業(yè)工程成本與收入的核算
四、小企業(yè)“應交稅費”的核算
五、應交所得稅的核算
六、其他應交稅費的核算
七、企業(yè)所得稅收入與增值稅“銷售額”的暫時性差異
第六章 建安企業(yè)竣工環(huán)節(jié)財稅實務
第一節(jié) 竣工結算的核算
第二節(jié) 施工項目債權的稅務與會計處理
一、應收賬款
二、應收票據(jù)
三、預付賬款
四、其他應收款
第三節(jié) 施工項目債務的稅務與會計處理
一、短期借款
二、應付票據(jù)
三、應付賬款 四、合同負債\預收賬款
第四節(jié) 內部往來款的稅務與會計處理
一、內部往來概述
二、內部獨立核算單位間往來的核算
第五節(jié) 工程質保金的處理
一、質保金的相關政策
二、工程質保金稅會處理
第七章 建安企業(yè)利潤核算及相關業(yè)務的處理
第一節(jié) 利潤的核算
一、利潤結轉
二、利潤分配
第二節(jié) 其他業(yè)務的核算
第三節(jié) 營業(yè)外收支的稅會處理
第四節(jié) 其他收益的稅會處理
第五節(jié) 資產處置損益的稅會處理
第八章 建安企業(yè)報表的編制與分析
第一節(jié) 會計報表概述
一、會計報表的分類
二、報表列報的基本原則
三、報表編制參考依據(jù)
第二節(jié) 對外報表的編制與分析
一、資產負債表的編制
（一）資產負債表的結構
（二）資產負債表的編制方法
二、利潤表的編制
（一）利潤表的基本內容
（二）利潤表計算步驟及填列說明
三、現(xiàn)金流量表的編制
（一）現(xiàn)金流量表的內容
（二）現(xiàn)金流量各項目計算方法
四、所有者權益變動表的編制
（一）所有者權益變動表內部鉤稽關系
五、財務報表表間勾稽關系
第三節(jié) 項目成本費用報表的編制與分析
一、工程成本表的編制
二、工程竣工成本決算編制
三、施工間接費用明細表
四、施工成本項目分析
(一)人工費、材料費、機械使用費分析
(二)其他直接費、間接費的分析
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本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
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2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規(guī)則
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2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
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甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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