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填報(bào)《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》
高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人,不論你是否享受優(yōu)惠政策,均需填報(bào)《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”相關(guān)欄次。
注意:在申報(bào)所屬期年度,如企業(yè)同時(shí)擁有兩個(gè)高新技術(shù)企業(yè)證書(shū),則兩個(gè)證書(shū)情況均應(yīng)填報(bào)。
填報(bào)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)
高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人,不論你是否享受優(yōu)惠政策,均需填報(bào)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)。
(一)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)總收入的比例
當(dāng)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)第10行“三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)總收入的比例(4÷7)”小于60%,系統(tǒng)自動(dòng)帶出“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”為0,且不可修改。在保存本表的時(shí)候,系統(tǒng)提示:“根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十一條規(guī)定近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%”。
(二)本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例
當(dāng)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)第13行“六、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例(11÷12)”小于10%,系統(tǒng)自動(dòng)帶出“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”為0,且不可修改。在保存本表的時(shí)候,系統(tǒng)提示:“根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十一條規(guī)定,企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%”
(三)三年研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入比例
1. 當(dāng)企業(yè)“營(yíng)業(yè)收入”≤50000000時(shí),A107041表第30行“三年研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的比例”小于5%,系統(tǒng)自動(dòng)帶出“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”為0,且不可修改。在保存本表時(shí),系統(tǒng)提示:“根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十一條規(guī)定,最近一年年收入小于5,000萬(wàn)元(含)的企業(yè),比例不低于5%”。
2. 當(dāng)年度申報(bào)表A100000表第一行“營(yíng)業(yè)收入”大于50000000小于等于200000000時(shí),系統(tǒng)監(jiān)控A107041表第30行“三年研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的比例”,當(dāng)比例小于4%,系統(tǒng)自動(dòng)帶出“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”為0,且不可修改。在保存本表時(shí),系統(tǒng)提示:“根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十一條規(guī)定,最近一年銷(xiāo)售收入5,000萬(wàn)元至2億元(含)的企業(yè),比例不低于4%”
3. 當(dāng)年度申報(bào)表A100000表第一行“營(yíng)業(yè)收入”大于200000000時(shí),系統(tǒng)監(jiān)控A107041表第30行“三年研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的比例”,當(dāng)比例小于3%,系統(tǒng)自動(dòng)帶出“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”為0,且不可修改。在保存本表時(shí),系統(tǒng)提示:“根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十一條規(guī)定,最近一年銷(xiāo)售收入在2億元以上的企業(yè),比例不低于3%”
4. 保存A107041表時(shí),系統(tǒng)根據(jù)上述三項(xiàng)監(jiān)控信息:“高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)總收入的比例”、“本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例”、“三年研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入比例”判斷企業(yè)是否符合高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠享受條件,如不符合,彈出以下提示:
如符合,則彈出保存成功提示,系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)A107040表并填入數(shù)據(jù)。
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