近日，稅務(wù)總局發(fā)布《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng) 更好服務(wù)納稅人有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第15號(hào)），對(duì)出口退稅系統(tǒng)進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整。

為了幫助納稅人順利掌握出口退稅管理新系統(tǒng)的操作使用，今天我們?yōu)榇蠹艺砹顺隹谕硕惿陥?bào)的完整流程，財(cái)務(wù)人員快來(lái)查收吧。

篇章 01

三種申報(bào)渠道

新出口退稅管理系統(tǒng)會(huì)延續(xù)原有的三種在線申報(bào)途徑，納稅人可自愿選擇任意一種途徑進(jìn)行出口退(免)稅申報(bào)，以上海市為例：

1.國(guó)家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局（可登陸上海稅務(wù)官方網(wǎng)站進(jìn)入，地址：）

2.中國(guó)（上海）國(guó)際貿(mào)易單一窗口(地址:）

3.上海市一網(wǎng)通辦（地址：）

除此之外，新系統(tǒng)還將繼續(xù)保留離線申報(bào)工具，方便納稅人離線申報(bào)。

篇章 02

便捷服務(wù)功能

新系統(tǒng)將通過(guò)信息化手段，為納稅人提供更智能、更便利的退稅申報(bào)體驗(yàn)，大幅減少人工操作，提高辦稅效率，保障納稅人合法權(quán)益！

（一）智能配單功能

在智能配單頁(yè)面可以進(jìn)行配單，配單分為“逐項(xiàng)配單”和“分類配單”，可自動(dòng)生成出口進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表，無(wú)需再進(jìn)行手工錄入數(shù)據(jù)。

【溫馨提示】

1.配單時(shí)，要求報(bào)關(guān)單必須做過(guò)數(shù)據(jù)檢查且狀態(tài)為未生成。

2.智能配單支持一對(duì)一和一對(duì)多的報(bào)關(guān)單與發(fā)票的匹配。

（二）允許撤回申報(bào)申請(qǐng)

納稅人申報(bào)出口退（免）稅后，在稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)通過(guò)前，發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤或自愿放棄該筆已申報(bào)退（免）稅時(shí)，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出撤回退（免）稅申報(bào)申請(qǐng)，申請(qǐng)將該批次申報(bào)數(shù)據(jù)撤回或放棄相應(yīng)退稅申報(bào)。

1.申請(qǐng)撤回的原申報(bào)業(yè)務(wù)類型

按照撤回申報(bào)的對(duì)象的原申報(bào)類型填寫，具體分為：免抵退稅申報(bào)、免退稅申報(bào)、購(gòu)進(jìn)自用貨物申報(bào)、出口已使用舊設(shè)備申報(bào)、代辦退稅申報(bào)、橫琴平潭退稅業(yè)務(wù)（貨物）申報(bào)、非自產(chǎn)消費(fèi)稅特準(zhǔn)退稅申報(bào)等。

2.撤回原因

（1）申報(bào)錯(cuò)誤申請(qǐng)撤回；

（2）自愿放棄申請(qǐng)撤回。

【溫馨提示】

撤回原因選擇“自愿放棄申請(qǐng)撤回”，還需要錄入原申報(bào)關(guān)聯(lián)號(hào)/原申報(bào)序號(hào)、憑證種類、憑證號(hào)碼。

3.關(guān)聯(lián)號(hào)編制新規(guī)則

新系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)號(hào)編制規(guī)則為以出口報(bào)關(guān)單上每一個(gè)項(xiàng)號(hào)作為關(guān)聯(lián)號(hào)的編制單元，即以全長(zhǎng)度21位報(bào)關(guān)單號(hào)（18位報(bào)關(guān)單號(hào)+3位項(xiàng)號(hào)）分配1個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)的原則編制，不同的報(bào)關(guān)單或同一報(bào)關(guān)單上項(xiàng)號(hào)不同的出口貨物不得使用同一關(guān)聯(lián)號(hào)。

關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)拆分細(xì)化后，將使出口企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)按規(guī)定轉(zhuǎn)調(diào)查評(píng)估時(shí)，受到的退稅影響最小化。

篇章 03

出口退稅新系統(tǒng)熱點(diǎn)6問(wèn)6答

Q1 我單位為新辦出口企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)可通過(guò)哪些渠道申請(qǐng)辦理新辦出口退（免）稅備案事項(xiàng)？

上海市目前提供三種在線渠道辦理出口退稅，分別為：國(guó)家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局、中國(guó)（上海）國(guó)際貿(mào)易單一窗口、上海一網(wǎng)通辦。

除此之外，您還可以通過(guò)出口退稅咨詢網(wǎng)下載離線版申報(bào)軟件。

A.國(guó)家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局（可登陸上海稅務(wù)官方網(wǎng)站進(jìn)入，地址：）

B.中國(guó)（上海）國(guó)際貿(mào)易單一窗口（網(wǎng)址：）

C.上海一網(wǎng)通辦（網(wǎng)址：）

D.出口退稅咨詢網(wǎng)（網(wǎng)址：）

Q2 我單位為外貿(mào)企業(yè)，需要對(duì)前期正式申報(bào)并取得退稅款的數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減，請(qǐng)問(wèn)如何操作？

對(duì)于已經(jīng)正式申報(bào)完成的數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減時(shí)，點(diǎn)擊企業(yè)調(diào)整申報(bào)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。

Q3 若我單位在申報(bào)出口退稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，該如何處理？

請(qǐng)區(qū)分申報(bào)數(shù)據(jù)狀態(tài)，分情況進(jìn)行處理：

A.若尚未生成申報(bào)數(shù)據(jù)，可直接在明細(xì)數(shù)據(jù)采集中進(jìn)行修改。

B.若已生成申報(bào)數(shù)據(jù)，但尚未正式申報(bào)，需要撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)并進(jìn)行修改。

C.若已正式申報(bào)，需進(jìn)行“企業(yè)撤回退（免）稅申報(bào)”，待稅務(wù)機(jī)關(guān)同意撤回申報(bào)數(shù)據(jù)后進(jìn)行修改。

Q4 我單位在申報(bào)退稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)出口貨物報(bào)關(guān)單管理界面里面沒(méi)有數(shù)據(jù)怎么辦？

需要登錄電子口岸下載XML格式報(bào)關(guān)單信息，通過(guò)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單管理-報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”點(diǎn)擊下載“客戶端工具（下載）”

運(yùn)行客戶端工具，并插入電子口岸卡，輸入口岸卡密碼，在“海關(guān)文件”處選擇已下載的XML格式的報(bào)關(guān)單，點(diǎn)擊“開始解密”對(duì)出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行解密。

從“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單管理-報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”導(dǎo)入解密后的XML報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。

Q5 我單位在申報(bào)出口退（免）稅時(shí)，自檢提示報(bào)關(guān)單/發(fā)票無(wú)電子信息怎么辦？

情況1：報(bào)關(guān)單號(hào)/發(fā)票號(hào)錄入錯(cuò)誤。檢查出口明細(xì)或進(jìn)貨明細(xì)中的報(bào)關(guān)單號(hào)或發(fā)票號(hào)是否錄入錯(cuò)誤，報(bào)關(guān)單號(hào)編寫規(guī)則為18位報(bào)關(guān)單號(hào)+3位項(xiàng)號(hào)共21位，發(fā)票號(hào)編寫規(guī)則按照發(fā)票代碼+發(fā)票號(hào)共18位，如果錄入錯(cuò)誤修改后重新申報(bào)即可。

情況2：報(bào)關(guān)單/發(fā)票信息未傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)。若檢查報(bào)關(guān)單號(hào)/發(fā)票號(hào)沒(méi)有錄入錯(cuò)誤，代表報(bào)關(guān)單/發(fā)票信息未傳遞到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，可以進(jìn)入電子稅務(wù)局—出口退（免）稅申報(bào)—出口信息查詢—出口信息查詢采集進(jìn)行報(bào)關(guān)單電子信息查詢。

Q6 我單位為一家生產(chǎn)企業(yè)，在申報(bào)出口退稅時(shí)如何打印匯總表？

生產(chǎn)企業(yè)離線版打印匯總表步驟：

步驟1：點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А?“四 打印免抵退稅報(bào)表”-“免抵退稅申報(bào)表”；

步驟2：選擇“免抵退稅申報(bào)匯總表”，填寫對(duì)應(yīng)所屬期，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可進(jìn)行打印。

生產(chǎn)企業(yè)在線申報(bào)系統(tǒng)步驟：

步驟1：登錄點(diǎn)擊電子稅務(wù)局點(diǎn)擊我要辦稅-出口退稅管理-出口退免稅申報(bào)-免抵退申報(bào)-在線申報(bào)

步驟2：點(diǎn)擊退稅申報(bào)，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊打印報(bào)表下載，下載保存之后打印表單即可。

想了解更多關(guān)于出口退稅的問(wèn)題，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校推出企業(yè)出口退稅全盤核算與申報(bào)專題，整套課程+實(shí)訓(xùn)操作（配置電子資料），幫你輕松上手外貿(mào)會(huì)計(jì)工作，解決出口退稅業(yè)務(wù)問(wèn)題！點(diǎn)擊進(jìn)入報(bào)名>>   免費(fèi)試聽地址>>

更多推薦：

出口退稅新系統(tǒng)變化之——生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)表，先碼住再學(xué)習(xí)

老會(huì)計(jì)整理的外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理大全！

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)：出口退稅貨物的認(rèn)定條件有哪些？