新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
月末進項稅額大于銷項稅額需要做賬務處理嗎？怎么寫分錄？
【問題】
月末進項稅額大于銷項稅額需要做賬務處理嗎？怎么寫分錄？
【答案】
月末進項稅額大于銷項稅額的情況下表明企業(yè)有留抵，不需要繳納增值稅，月末是不需要做賬的，也即不需要將進銷差做到轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目。年末，不管是進項稅額大于銷項稅額還是進項稅額小于銷項稅額，都需要把進項，銷項各明細科目的余額全部轉(zhuǎn)入應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。把進項稅、銷項稅明細科目余額結(jié)平。也就是說對于應交增值稅-應交增值稅下的三級明細科目，每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細科目。
加入正保會計網(wǎng)校實務暢學卡會員，可隨時向老師進行提問哦~
學習更多財稅資訊、財經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費直播，可以查看正保會計網(wǎng)校會計實務頻道，點擊進入>>
實務學習指南
距6月報稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號