出納每天都需要做些什么？來看看自己適不適合做出納

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：xiemengxue 2020/09/16 11:31:18　　字體：大小

每一個(gè)剛剛步入財(cái)務(wù)行業(yè)的小伙伴可能最先接觸的崗位都是出納吧！但是還有很多小伙伴對(duì)于出納的工作內(nèi)容不清楚，跟我一起來學(xué)習(xí)吧！

出納每日工作：

1、辦理現(xiàn)金收付，審核審批單據(jù)。

嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)與填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。

對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

3、認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

現(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。

庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。

如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5、審核報(bào)銷憑證。

審核差旅費(fèi)等報(bào)銷憑證，重點(diǎn)審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

以上就是出納每日的工作內(nèi)容啦！你都清楚了嗎？出納主要負(fù)責(zé)的都是一些細(xì)心的工作，你覺得自己適合出納嗎？

不論你是財(cái)務(wù)小白還是想要轉(zhuǎn)行做出納，只要你想要學(xué)習(xí)更多關(guān)于出納實(shí)操技能，網(wǎng)校推出出納上崗訓(xùn)練營(yíng)，課程中選用的會(huì)計(jì)核算資料均采集于出納崗位上經(jīng)常發(fā)生的、真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證單據(jù)，結(jié)合實(shí)例仿真操作，使您在學(xué)習(xí)時(shí)得心應(yīng)手，工作技能得以快速提高。點(diǎn)擊詳情，快速進(jìn)入！

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