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【超實(shí)用】一個(gè)入口一次提交！五稅種綜合申報(bào)攻略來(lái)襲~
對(duì)財(cái)務(wù)、辦稅人員來(lái)說(shuō)，每月總有那么幾天，依法按照征期提示，填制各稅種報(bào)表，完成申報(bào)、繳納稅款，是日常工作的一部分。
好消息！好消息！稅種綜合申報(bào)來(lái)啦?。?！
自2020年7月1日起，為推動(dòng)“放管服”改革提質(zhì)增效，優(yōu)化上海市營(yíng)商環(huán)境，國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局通過(guò)“統(tǒng)一征期、簡(jiǎn)化表單、合并報(bào)表”等手段實(shí)行稅種綜合申報(bào)。
7月征期內(nèi)，納稅人需申報(bào)繳納企業(yè)所得稅（預(yù)繳）、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、印花稅中一個(gè)或多個(gè)稅種時(shí)，可選擇稅種綜合申報(bào)（其中企業(yè)所得稅納稅人暫不涵蓋跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)）。
一、辦理對(duì)象
需按季申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、印花稅中一個(gè)或多個(gè)稅種的納稅人（外省市總機(jī)構(gòu)在滬二級(jí)分支機(jī)構(gòu)除外）可通過(guò)此功能模塊進(jìn)行相關(guān)報(bào)表申報(bào)，實(shí)現(xiàn)多稅種一個(gè)入口一次提交。
二、辦理前提
同時(shí)符合以下條件的納稅人，可使用稅種綜合申報(bào)：
01納稅人登記狀態(tài)為正常；
02納稅人需按季申報(bào)繳納企業(yè)所得稅（預(yù)繳）、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、印花稅中一個(gè)或多個(gè)稅種；
03非外省市總機(jī)構(gòu)在滬二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；
04通過(guò)eTax@SH進(jìn)行申報(bào)的，須啟用《ZH001稅種綜合申報(bào)表》。
三、辦理方式
【上海市電子稅務(wù)局】
第一步進(jìn)入界面
電子稅務(wù)局——我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——綜合申報(bào)——稅種綜合申報(bào)
進(jìn)入功能后，若納稅人存在企業(yè)所得稅的應(yīng)申報(bào)信息，系統(tǒng)會(huì)彈出告知書(shū)提示信息，在閱讀完提示信息后，可進(jìn)行高頻填報(bào)字段的填寫(xiě)。點(diǎn)擊【確定】可將填寫(xiě)的信息帶到對(duì)應(yīng)報(bào)表中，點(diǎn)擊【取消】，則不進(jìn)行高頻字段預(yù)填。
第二步報(bào)表填寫(xiě)
進(jìn)入功能后，可通過(guò)頁(yè)面左側(cè)的報(bào)表列表選擇要填寫(xiě)的報(bào)表，并在頁(yè)面右側(cè)的報(bào)表進(jìn)行填寫(xiě)。（左側(cè)的報(bào)表列表僅會(huì)展示本季度需要且還未申報(bào)的報(bào)表。）
報(bào)表分為主表和附表，主表主要展示各個(gè)附表的部分重要數(shù)據(jù)，無(wú)需手動(dòng)填寫(xiě)，用于在提交前進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)。各個(gè)附表與單獨(dú)申報(bào)的報(bào)表基本相同，按納稅人的實(shí)際情況填寫(xiě)即可。
第三步提交申報(bào)
納稅人可通過(guò)頁(yè)面左上角的按鈕進(jìn)行相應(yīng)的操作。點(diǎn)擊【申報(bào)】，可以進(jìn)行申報(bào)提交，提交申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)先進(jìn)行規(guī)則校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)的可提交申報(bào)，校驗(yàn)不通過(guò)的可點(diǎn)擊校驗(yàn)提示中的【修改】按鈕，到對(duì)應(yīng)的報(bào)表進(jìn)行修改。
點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行規(guī)則校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)則將填寫(xiě)數(shù)據(jù)暫存，以便下次進(jìn)來(lái)時(shí)繼續(xù)填寫(xiě)。
點(diǎn)擊【暫存】，系統(tǒng)會(huì)對(duì)填寫(xiě)數(shù)據(jù)進(jìn)行暫存，以便下次進(jìn)來(lái)時(shí)繼續(xù)填寫(xiě)。
點(diǎn)擊【取消】，則關(guān)閉頁(yè)面。
第四步結(jié)果查詢
報(bào)表提交完成后會(huì)進(jìn)入申報(bào)結(jié)果查詢頁(yè)面，申報(bào)結(jié)果查詢頁(yè)面會(huì)展示各個(gè)申報(bào)表的申報(bào)結(jié)果。對(duì)于申報(bào)失敗的，可重新進(jìn)入綜合申報(bào)進(jìn)行單獨(dú)提交或者通過(guò)單獨(dú)稅種的申報(bào)功能進(jìn)行重新申報(bào)。
納稅人點(diǎn)擊【查看申報(bào)表】，彈出對(duì)應(yīng)的申報(bào)表頁(yè)面。
納稅人點(diǎn)擊【申報(bào)作廢】，可以作廢申報(bào)表
納稅人點(diǎn)擊【繳款/查詢】，進(jìn)入稅費(fèi)繳納功能，進(jìn)行繳稅。
【網(wǎng)上電子申報(bào)企業(yè)端】
第一步進(jìn)入界面
登錄eTax@SH 3網(wǎng)上電子申報(bào)企業(yè)端，對(duì)于符合業(yè)務(wù)前提的企業(yè)，自動(dòng)彈出提示框，供企業(yè)選擇是否啟用《ZH001稅種綜合申報(bào)表》，選擇【是】，設(shè)置完成后，可在【菜單】-【賬戶】-【申報(bào)項(xiàng)目】窗口進(jìn)行更改。
點(diǎn)擊【填寫(xiě)】，【新增】《ZH001稅種綜合申報(bào)表》。
閱讀相關(guān)提示,填寫(xiě)企業(yè)相關(guān)基礎(chǔ)信息。
第二步報(bào)表填寫(xiě)
【新增】之后，進(jìn)入報(bào)表填寫(xiě)界面，可通過(guò)頁(yè)面左側(cè)的報(bào)表列表選擇要填寫(xiě)的報(bào)表，并在頁(yè)面右側(cè)的報(bào)表進(jìn)行填寫(xiě)。（左側(cè)的報(bào)表列表僅會(huì)展示本季度需要且還未申報(bào)的報(bào)表。）
B01主要展示各個(gè)附表的部分重要數(shù)據(jù)，無(wú)需手動(dòng)填寫(xiě)，用于在保存前進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)。各個(gè)附表與單獨(dú)申報(bào)的報(bào)表基本相同，按納稅人的實(shí)際情況填寫(xiě)即可。
第三步提交申報(bào)
【保存】報(bào)表后，點(diǎn)擊【審核】。
點(diǎn)擊【發(fā)送】，填寫(xiě)CA密鑰后并發(fā)送。
第四步結(jié)果查詢
申報(bào)成功后可在【收件箱】中查看回執(zhí)，【完成情況】里查看狀態(tài)。
【回執(zhí)】中顯示的【部分成功】表示：子表部分失敗，具體詳見(jiàn)錯(cuò)誤詳情。
對(duì)于失敗項(xiàng)的子表，回到主界面，點(diǎn)擊【填寫(xiě)】-選擇《ZH001稅種綜合申報(bào)表》下的失敗子表，單獨(dú)填寫(xiě)后申報(bào)。
申報(bào)作廢：使用稅種綜合申報(bào)申報(bào)成功的子表，可在【菜單】-【文件】-【申報(bào)作廢】，進(jìn)行作廢，作廢成功后可再進(jìn)行單獨(dú)申報(bào)。
申報(bào)更正：使用稅種綜合申報(bào)申報(bào)成功的所得稅、印花稅申報(bào)，可在【菜單】-【文件】-【更正申報(bào)填寫(xiě)】，進(jìn)行更正申報(bào)。
TIPS注意部分納稅期限調(diào)整：
1、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅——城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅實(shí)行按季申報(bào)繳納，納稅人應(yīng)當(dāng)于季度終了之日起十五日內(nèi)申報(bào)并繳納稅款。
2、土地增值稅——房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)建造的房地產(chǎn)，土地增值稅實(shí)行按季申報(bào)繳納，納稅人應(yīng)當(dāng)于季度終了之日起十五日內(nèi)申報(bào)并繳納稅款。
3、印花稅——印花稅按季或者按次計(jì)征。實(shí)行按季計(jì)征的，納稅人應(yīng)當(dāng)于季度終了之日起十五日內(nèi)申報(bào)并繳納稅款。
4、2020年7月1日至12月31日期間，納稅人可選擇按原納稅期限和方式申報(bào)繳納稅款。
做賬報(bào)稅是每一個(gè)財(cái)務(wù)人員的看家本領(lǐng)，必備的基本功，沒(méi)有這項(xiàng)技能簡(jiǎn)直是對(duì)財(cái)務(wù)工作無(wú)從下手。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校做賬報(bào)稅私教班第七季——經(jīng)典回歸，做賬、報(bào)稅、發(fā)票、外勤、軟件、行業(yè)，六大核心技能，助您輕松上崗！點(diǎn)擊進(jìn)入>>
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