2003年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考試大綱

　　一、經(jīng)濟(jì)法總論

　　（一）基本要求

　　1．掌握經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系

　　2．掌握經(jīng)濟(jì)糾紛的解決途徑

　　3．熟悉經(jīng)濟(jì)法的概念

　　4．熟悉違反經(jīng)濟(jì)法的法律責(zé)任及其履行

　　5．了解經(jīng)濟(jì)法的淵源

　　6．了解我國(guó)現(xiàn)行主要經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．經(jīng)濟(jì)法概述

　　（1）經(jīng)濟(jì)法的概念

　?。?）經(jīng)濟(jì)法的淵源

　?。?）我國(guó)現(xiàn)行主要經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)

　　2．經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系

　?。╨）經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的概念與特征

　　（2）經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的要素

　?。?）經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的發(fā)生、變更和消滅

　　3．經(jīng)濟(jì)法的實(shí)施

　?。╨）經(jīng)濟(jì)法實(shí)施的概念與意義

　?。?）違反經(jīng)濟(jì)法的法律責(zé)任及其履行

　?。?）經(jīng)濟(jì)糾紛的解決途徑

　　二、企業(yè)法律制度

　　（一）基本要求

　　1．掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散與清算

　　2．掌握合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)、合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行、合伙企業(yè)與第三人關(guān)系、入伙與退伙、合伙企業(yè)的解散與清算

　　3．掌握全民所有制工業(yè)企業(yè)的設(shè)立、變更和終止、組織機(jī)構(gòu)

　　4．熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的法律責(zé)任

　　5．熟悉合伙企業(yè)的設(shè)立、違反合伙企業(yè)法的法律責(zé)任

　　6．熟悉全民所有制工業(yè)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)、國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)

　　7．了解企業(yè)的概念和分類(lèi)、我國(guó)企業(yè)法律制度體系

　　8．了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的概念

　　9．了解合伙企業(yè)的概念及合伙企業(yè)法的概念

　　10．了解全民所有制工業(yè)企業(yè)的概念及全民所有制工業(yè)企業(yè)法的概念

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．企業(yè)法律制度概念

　?。?）企業(yè)的概念和分類(lèi)

　　（2）我國(guó)企業(yè)法律制度體系

　　2．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度

　?。?）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度概述

　　（2）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立

　?。?）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理

　?。?）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散和清算

　　（5）違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的法律責(zé)任

　　3．合伙企業(yè)法律制度

　?。?）合伙企業(yè)法律制度概述

　?。?）合伙企業(yè)的設(shè)立

　?。?）合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)

　?。?）合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行

　?。?）合伙企業(yè)與第三人關(guān)系

　　（6）入伙與退伙

　?。?）合伙企業(yè)解散與清算

　　（8）違反合伙企業(yè)法的法律責(zé)任

　　4．全民所在制工業(yè)企業(yè)法律制度

　?。╨）全民所有制工業(yè)企業(yè)法律制度概述

　?。?）全民所有制工業(yè)企業(yè)的設(shè)立、變更和終止

　?。?）全民所有制工業(yè)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

　?。?）全民所有制工業(yè)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)

　?。?）國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)

　　三、公司法律制度

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　　1．掌握公司登記管理

　　2．掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立與組織機(jī)構(gòu)

　　3．掌握股份有限公司的設(shè)立與組織機(jī)構(gòu)

　　4．掌握股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓

　　5．熟悉的有獨(dú)資公司

　　6．熟悉公司債券的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓

　　7．熟悉公司利潤(rùn)分配

　　8．熟悉公司合并分立

　　9．了解公司的概念與分類(lèi)

　　10．了解公出法的概念和適用范圍

　　1l．了解公司債券的概念和種類(lèi)

　　12．了解公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　13．了解公司破產(chǎn)、解散與清算

　　14．了解違反公司法的法律責(zé)任

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．公司法概述

　?。?）公司的概念與分類(lèi)

　?。?）公司法的概念和適用范圍

　?。?）公司登記管理

　　2．有限責(zé)任公司的設(shè)立與組織機(jī)構(gòu)

　?。?）有限責(zé)任公司的設(shè)立

　?。?）有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

　?。?）國(guó)有獨(dú)資公司

　　3．股份有限公司的設(shè)立與組織機(jī)構(gòu)

　?。╨）股份有限公司的設(shè)立

　?。?）股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

　　4．股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓

　?。╨）股份有限公司的股份發(fā)行

　　（2）股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓

　?。?）股份有限公司的股票上市

　　5．公司債券

　?。╨）公司債券的概念和種類(lèi)

　?。?）公司債券的發(fā)行

　?。?）公司債券的轉(zhuǎn)讓

　　6．公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)

　?。?）公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　（2）公司的利潤(rùn)分配

　　7．公司合并、分立、解散與清算

　　（1）公司合并

　?。?）公司分立

　　（3）公司解散與清算

　　8．法律責(zé)任

　?。?）公司設(shè)立和登記中有關(guān)違法行為及其法律責(zé)任

　?。?）公司發(fā)行股票、債券時(shí)的有關(guān)違法行為及其法律責(zé)任

　?。?）公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)管理中的違法行為及其法律責(zé)任

　?。?）公司負(fù)責(zé)人有關(guān)的違法行為及其法律責(zé)任

　?。?）公司在合并、分立、減少注冊(cè)資本和清算中的違法行為及其法律責(zé)任

　　四、外商投資企業(yè)法律制度

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　　1．掌握中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立、注冊(cè)資本、合營(yíng)各方的出資方式、出資期限

　　2．掌握中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式及組織機(jī)構(gòu)

　　3．掌握中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立、注冊(cè)資本與投資、合作條件

　　4．掌握中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)以及外國(guó)投資者先行回收投資的規(guī)定

　　5．掌握外資企業(yè)的設(shè)立、注冊(cè)資本和外國(guó)投資者的出資

　　6．掌握外資企業(yè)的組織形式及組織機(jī)構(gòu)

　　7．熟悉中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理

　　8．熟悉中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)期限、解散與清算

　　9．熟悉中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理

　　l0．熟悉外資企業(yè)的期限、終止與清算

　　11．了解中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的概念

　　12．了解中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的概念

　　13．了解外資企業(yè)的概念、經(jīng)營(yíng)管理

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度

　?。?）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)

　?。?）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的概念

　?。?）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與合營(yíng)各方的出資方式、出資期限

　?。?）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu)

　　（5）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理

　?。?）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)期限、解散與清算

　　2．中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度

　?。╨）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的概念

　?。?）外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立

　?。?）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資、合作條件

　　（4）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu)

　?。?）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理

　　（6）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的期限和終止

　　3．外資企業(yè)法律制度

　?。?）外資企業(yè)的概念

　?。?）外資企業(yè)的設(shè)立

　　（3）外資企業(yè)的注冊(cè)資本和外國(guó)投資者的出資

　?。?）外資企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理

　?。?）外資企業(yè)的期限、終止和清算

　　五、企業(yè)破產(chǎn)法律制度

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　　1．掌握破產(chǎn)界限、破產(chǎn)申請(qǐng)的提出、破產(chǎn)申請(qǐng)的受理

　　2．掌握債權(quán)人會(huì)議的組成與召集職權(quán)與決議

　　3．掌握和解和整頓的提出、和解協(xié)議及其效力

　　4．掌握破產(chǎn)宣告及法律效力、清算組與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

　　5．掌握破產(chǎn)債權(quán)、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處置與分配

　　6．熟悉別除權(quán)、抵銷(xiāo)權(quán)和撤銷(xiāo)權(quán)

　　7．熟悉破產(chǎn)救濟(jì)與破產(chǎn)責(zé)任的法律政策規(guī)定

　　8．了解破產(chǎn)與破產(chǎn)法的概念，我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法律制度概況

　　9．了解和解整頓的進(jìn)行與終結(jié)、破產(chǎn)程序的終結(jié)

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．破產(chǎn)法概述

　?。?）破產(chǎn)的概念

　　（2）破產(chǎn)法的概念

　?。?）我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法律制度概況

　　2．破產(chǎn)申請(qǐng)的提出與受理

　?。?）破產(chǎn)界限

　?。?）破產(chǎn)申請(qǐng)的提出

　?。?）破產(chǎn)申請(qǐng)的受理

　　3．債權(quán)人會(huì)議

　?。?）債權(quán)人會(huì)議的組成與召集

　　（2）債權(quán)人會(huì)議的職權(quán)與決議

　　4．和解與整頓制度

　?。?）和解整頓的提出

　?。?）和解協(xié)議及其效力

　?。?）整頓的進(jìn)行與終結(jié)

　　5．破產(chǎn)宣告和破產(chǎn)清算

　?。?）破產(chǎn)宣告及其法律效力

　?。?）清算組與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

　　（3）破產(chǎn)債權(quán)

　?。?）別除權(quán)、抵銷(xiāo)權(quán)與撤銷(xiāo)權(quán)

　?。?）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處置與分配

　　（6）破產(chǎn)程序的終結(jié)

　　6．破產(chǎn)救濟(jì)與破產(chǎn)責(zé)任

　?。?）破產(chǎn)救濟(jì)

　　（2）破產(chǎn)責(zé)任

　　六、金融證券法律制度

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　　1．掌握匯票、本票、支票的法律規(guī)定

　　2．掌握證券發(fā)行、證券交易、上市公司收購(gòu)、禁止交易行為的法律規(guī)定

　　3．掌握經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的外匯管理、人民幣匯率和外匯市場(chǎng)的管理規(guī)定

　　4．熟悉票據(jù)法律制度的一般規(guī)定、違反票據(jù)法的法律責(zé)任規(guī)定

　　5．熟悉證券法律制度的一般規(guī)定

　　6．熟悉對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理、違反外匯管理的法律責(zé)任規(guī)定

　　7．了解金融法的概念、金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定

　　8．了解涉外票據(jù)的法律適用

　　9．了解證券交易所、證券公司、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)法律規(guī)定、違反證券法的法

　　律責(zé)任規(guī)定

　　10．了解外匯管理的一般規(guī)定

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．金融法概述

　?。?）金融法的概念

　　（2）金融機(jī)構(gòu)

　　2．票據(jù)法律制度

　?。?）票據(jù)和票據(jù)法

　　（2）匯票

　?。?）本票

　　（4）支票

　?。?）涉外票據(jù)的法律適用

　?。?）違反票據(jù)法的法律責(zé)任

　　3．證券法律制度

　?。?）證券法律制度概述

　?。?）證券發(fā)行

　?。?）證券交易

　?。?）上市公司收購(gòu)

　　（5）禁止的交易行為

　?。?）證券交易所

　?。?）證券公司

　?。?）證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　（9）違反證券法的法律責(zé)任

　　4．外匯管理法律制度

　?。?）外匯管理概述

　?。?）經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的外匯管理

　?。?）對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理

　?。?）人民幣匯率和外匯市場(chǎng)的管理

　?。?）違反外匯管理的法律責(zé)任

　　七、合同法律制度

　　（一）基本要求

　　l．掌握合同訂立的形式、合同的主要條款、合同的格式條款、合同訂立的方式、合同

　　成立的時(shí)間和地點(diǎn)、締約過(guò)失責(zé)任

　　2．掌握合同的生效、有效合同、無(wú)效合同、可撤銷(xiāo)合同、效力待定合同

　　3．掌握合同履行的概念、合同履行的規(guī)則、抗辯權(quán)的行使、保全措施

　　4．掌握合同擔(dān)保的概念、合同擔(dān)保的主要方式

　　5．掌握合同的變更、轉(zhuǎn)讓

　　6．掌握合同的權(quán)利義務(wù)終止的概念、合同權(quán)利義務(wù)終止的具體情形

　　7．掌握違約責(zé)任的概念、承擔(dān)違約責(zé)任的主要形式、違約責(zé)任的免除

　　8．熟悉買(mǎi)賣(mài)合同

　　9．了解合同的概念和分類(lèi)、合同法的概念

　　10．了解供用電、水、氣、熱力合同，借款合同，租賃合同，融資租賃合同

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．合同法概述

　?。╨）合同的概念和分類(lèi)

　?。?）合同法概述

　　2．合同的訂立

　?。╨）合同訂立的概念與形式

　?。?）合同的主要條款

　　（3）格式條款

　?。?）合同訂立的方式

　?。?）合同成立的時(shí)間和地點(diǎn)

　?。?）締約過(guò)失責(zé)任

　　3．合同的效力

　?。?）合同的生效

　?。?）有效合同

　　（3）無(wú)效合同

　?。?）可撤銷(xiāo)合同

　?。?）效力待定合同

　　4．合同的履行

　?。?）合同履行的概念

　　（2）合同履行的規(guī)則

　?。?）抗辯權(quán)的行使

　　（4）保全措施

　　5．合同的擔(dān)保

　?。?）合同擔(dān)保的概念

　?。?）合同擔(dān)保的主要方式

　　6．合同的變更和轉(zhuǎn)讓

　?。╨）合同的變更

　?。?）合同的轉(zhuǎn)讓

　　7．合同的權(quán)利義務(wù)終止

　?。?）合同的權(quán)利義務(wù)終止的概念

　?。?）合同權(quán)利義務(wù)終止的具體情形

　?。?）合同權(quán)利義務(wù)終止的法律后果

　　8．違約責(zé)任

　?。?）違約責(zé)任的概念

　　（2）承擔(dān)違約責(zé)任的主要形式

　?。?）違約責(zé)任的免除

　　9．主要合同

　　（1）買(mǎi)賣(mài)合同

　?。?）供用電、水、氣、熱力合同

　?。?）借款合同

　?。?）租賃合同

　　（5）融資租賃合同

　　八、稅收法律制度基礎(chǔ)

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　　1．掌握稅收的概念、特征

　　2．掌握稅制要素

　　3．熟悉稅法的概念、稅收法律關(guān)系

　　4．了解稅收的作用、稅收原則、稅法的制定

　　5．了解稅種的分類(lèi)

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．稅收與稅法

　　（l）稅收的概念、特征和作用

　?。?）稅收原則

　?。?）稅法

　　2．稅收制度

　?。?）稅種的分類(lèi)

　?。?）稅制要素

　　（3）我國(guó)現(xiàn)行稅制

　　九、流轉(zhuǎn)稅法法律制度

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　　1．掌握增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、免稅和起征點(diǎn)、征收管

　　理、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理

　　2．掌握消費(fèi)稅的納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　3．掌握營(yíng)業(yè)稅的納稅人（扣繳義務(wù)人）、稅目、稅率、兼營(yíng)和混合經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處

　　理、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　4．熟悉增值稅的概念、特征、增值稅出口退（免）稅規(guī)定

　　5．熟悉消費(fèi)稅的概念、特征、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)

　　6．熟悉營(yíng)業(yè)稅的概念、特征、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)

　　7．熟悉關(guān)稅的納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　8．了解營(yíng)業(yè)稅減免稅規(guī)定

　　9．了解關(guān)稅的概念、特點(diǎn)、減稅和免稅、納稅期限和稅款退補(bǔ)規(guī)定

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．增值稅法律制度

　?。?）增值稅概念

　?。?）增值稅的納稅人和征收范圍

　?。?）增值稅的稅率

　?。?）增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）增值稅的免稅和起征點(diǎn)

　?。?）增值稅的征收管理

　?。?）增值稅出口退（免）稅規(guī)定

　?。?）增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理

　　2．消費(fèi)稅法律制度

　　（1）消費(fèi)稅概述

　?。?）消費(fèi)稅的納稅人

　?。?）消費(fèi)稅的征稅范圍與稅目、稅率

　?。?）消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)

　　3．營(yíng)業(yè)稅法律制度

　?。?）營(yíng)業(yè)稅概述

　?。?）營(yíng)業(yè)稅的納稅人和扣繳義務(wù)人

　?。?）營(yíng)業(yè)稅的稅目、稅率

　?。?）兼營(yíng)和混合經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)管理

　?。?）營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（6）營(yíng)業(yè)稅減免稅規(guī)定

　?。?）營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)

　　4．關(guān)稅法律制度

　?。?）關(guān)稅的概念和特點(diǎn)

　　（2）關(guān)稅的納稅人和征稅范圍

　?。?）關(guān)稅的稅目、稅率

　　（4）關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）關(guān)稅的減稅、免稅

　?。?）關(guān)稅的納稅期限和稅款退補(bǔ)

　　十、所得稅法律制度

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　　1．掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算及資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　2．掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人、課稅對(duì)象、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　3．掌握個(gè)人所得稅納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　4．熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠、納稅申報(bào)和繳納、納稅期限、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納

　　稅地點(diǎn)

　　5．熟悉外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅減免稅和稅收優(yōu)惠、征收管理

　　6．熟悉個(gè)人所得稅的減免規(guī)定、股款繳納

　　7．了解企業(yè)所得稅的概念

　　8．了解外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的概念

　　9．了解個(gè)人所得稅的概念

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．企業(yè)所得稅法律制度

　?。╨）企業(yè)所得稅的概念

　?。?）企業(yè)所得稅的征稅范圍和納稅人

　?。?）企業(yè)所得稅稅率

　?。?）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　?。?）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

　　（7）企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)和繳納、納稅期限、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納稅地點(diǎn)

　　2．外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法律制度

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的概念和納稅人

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的課稅對(duì)象

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅稅率

　　（4）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅減免稅和其他稅收優(yōu)惠

　　（6）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征收管理

　　3．個(gè)人所得稅法律制度

　?。╨）個(gè)人所得稅的概念及納稅人

　　（2）個(gè)人所得稅的征稅范圍和稅目

　　（3）個(gè)人所得稅稅率

　?。?）個(gè)人所得稅減免規(guī)定

　　（5）個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)

　?。?）個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與稅款繳納

　　十一、財(cái)產(chǎn)、行為和資源稅收法律制度

　　（一）基本要求

　　1．掌握房產(chǎn)稅的納稅人、征稅對(duì)象、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　2．掌握車(chē)船使用稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　3．掌握印花稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　4．掌握契稅的納稅人、征稅對(duì)象、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　5．掌握資源稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　6．掌握城鎮(zhèn)上地使用稅的納稅人、征稅對(duì)象、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　7．掌握土地增值稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　8．了解房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、印花稅、契稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅的

　　基本概念

　　9．了解房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、印花稅、契稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅的

　　征收管理

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．房產(chǎn)稅法律制度

　　（1）房產(chǎn)稅納稅人、征稅對(duì)象和征稅范圍

　?。?）房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）房產(chǎn)稅的征收管理

　　2．車(chē)船使用稅法律制度

　　（1）車(chē)船使用稅納稅人和征稅范圍

　?。?）車(chē)船使用稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）車(chē)船使用稅的征收管理

　　3．印花稅法律制度

　　（1）印花稅納稅人和征稅范圍

　?。?）印花稅稅率

　　（3）印花稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（4）印花稅納稅環(huán)節(jié)和稅款征收

　　4．契稅法律制度

　?。?）契稅納稅人和征稅對(duì)象

　?。?）契稅計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）契稅納稅申報(bào)及繳納

　　5．資源稅法律制度

　?。?）資源稅納稅人和征稅范圍

　　（2）資源稅稅目和稅額

　?。?）資源稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）資源稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限

　　6．城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人、征稅對(duì)象及征稅范圍

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)

　　（3）城鎮(zhèn)土地使用稅稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理

　　7．土地增值稅法律制度

　　（1）土地增值稅的納稅人

　?。?）土地增值稅的征稅范圍

　?。?）土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)

　?。?）土地增值稅稅率及應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）土地增值稅減免稅規(guī)定

　?。?）土地增值稅的征收管理

　　十二、稅收征收管理法律制度

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　　1．掌握稅務(wù)登記管理、發(fā)票的管理和使用、納稅申報(bào)

　　2．掌握稅款征收方式、稅款征收措施

　　3．掌握稅務(wù)檢查的范圍 4．熟悉賬簿、憑證管理

　　5．熟悉稅務(wù)行政處罰、行政復(fù)議和行政訴訟

　　6．熟悉違反稅收征收管理的法律責(zé)任

　　7．了解稅務(wù)檢查的方法和程序

　　8．了解危害稅收征管罪

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．稅務(wù)管理

　?。?）稅務(wù)登記管理

　?。?）賬簿、憑證管理

　?。?）發(fā)票管理和使用

　　（4）納稅申報(bào)

　　2．稅款征收

　?。?）稅款征收方式

　　（2）稅款征收程序

　?。?）稅款征收措施

　　3．稅務(wù)檢查

　?。?）稅務(wù)檢查的范圍

　?。?）稅務(wù)檢查的方法和程序

　　4．稅務(wù)行政處罰、行政復(fù)議和行政訴訟

　?。?）稅務(wù)行政處罰

　?。?）稅務(wù)行政復(fù)議

　?。?）稅務(wù)行政訴訟

　　（4）稅務(wù)行政處罰、行政復(fù)議和行政訴訟的關(guān)系

　　5．違反稅收征收管理的法律責(zé)任

　?。?）納稅人違反稅法行為的法律責(zé)任

　?。?）扣繳義務(wù)人違反稅法行為的法律責(zé)任

　　（3）開(kāi)戶銀行及金融機(jī)構(gòu)、違反稅法行為的法律責(zé)任

　?。?）稅務(wù)機(jī)關(guān)及其稅務(wù)人員違反稅法行為的法律責(zé)任

　　6．危害稅收征管罪

　　（1）偷稅罪

　?。?）抗稅罪

　　（3）逃避追繳欠稅款罪

　?。?）騙取出口退稅罪

　?。?）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（6）偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪

　?。?）非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪

　?。?）非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪

　?。?）非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（l0）非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　?。?1）非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　?。?2）非法出售發(fā)票罪