2003年中級《財務管理》考試大綱（二）

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　　1.項目投資的相分概念

　　（1）項目投資的含義

　　（2）投資項目的類型與投資主體

　?。?）項目計算期的構成和資金投人方式

　　2.現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

　　（1）現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

　　（3）現(xiàn)金流量的估算

　　3.凈現(xiàn)金流量的確定

　?。╨）凈現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量表的編制

　?。?）凈現(xiàn)金流量的簡算公式

　?。?）凈現(xiàn)金流量的計算

　　4.項目投資決策評價指標及其運用

　　（1）投資決策評價指標及其類型

　?。?）非折現(xiàn)評價指標的含義特點及計算方法

　?。?）折現(xiàn)評價指標的含義特點及計算方法

　　（4）項目投資決策評價指標的運用

　　六、證券投資

　　（一）基本要求

　　1.掌握證券投資的風險與收益率

　　2.掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與憂缺點

　　3.掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點

　　4.掌握投資基金的概念好類與優(yōu)缺點

　　5.掌握證券投資組合的策略與方法

　　6.熟悉證券投資的種類與目的

　　7.了解影響證券投資決策的因素

　　8.了解證券投資組合的意義、風險與收益率

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　　1.證券投資的種類與日的

　?。╨）證券投資的含義

　　（2）證券投資的種類

　?。?）證券投資的目的

　　2.證券投資的風險與收益率

　?。?）證券投資風險

　?。?）證券投資收益率

　?。?）證券風險與收益的確認——證券信用等級

　　3.證券投資決策

　?。╨）影響證券投資決策的因素分析

　　（2）企業(yè)債券投資（3）企業(yè)股票投資

　?。?）投資基金

　　4.證券投資組合

　　（l）證券投資組合的意義

　?。?）證券投資組合的風險與收益率

　　（3）證券投資組合的策略與方法

　　七、營運資金

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　　1.掌握現(xiàn)金的特有動機與成本

　　2.掌握最佳現(xiàn)金待有量的計算

　　3.掌握應收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經(jīng)濟批量模型

　　7.熟悉營運資金的含義與特點

　　8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10.了解應收賬款日常管理的內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　l.營運資金的含義與特點

　?。?）營運資金的含義

　?。?）營運資金的特點

　　2.現(xiàn)金

　?。?）現(xiàn)金及其管理的意義

　?。?）現(xiàn)金的持有動機與成本

　?。?）最佳現(xiàn)金持有量

　?。?）現(xiàn)金日常管理

　　3.應收賬款

　?。?）應收賬款及其管理的意義

　?。?）應收賬款的功能與成本

　?。?）信用政策

　?。?）應收賬款日常管理

　　4.存貨

　　（1）存貨及其管理的意義

　?。?）存貨的功能與成本

　　（3）存貨經(jīng)濟批量模型

　?。?）存貨日常管理

　　八、收益分配

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　　l.掌握確定收益分配政策應考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國有資本收益管理的有關規(guī)定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序