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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱：每日一練《財(cái)務(wù)管理》（2009.4.28）
計(jì)算分析題
◎已知：K公司是一個(gè)基金公司，相關(guān)資料如下：
資料一：K公司的某基金持有A、B兩種股票，數(shù)量分別為400萬(wàn)股和200萬(wàn)股。2007年1月1日，每股市價(jià)分別為10元和40元，賬面價(jià)值分別為15元和20元，銀行存款為200萬(wàn)元。宣布未發(fā)放的紅利800萬(wàn)元、對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為1100萬(wàn)元、應(yīng)交稅金為100萬(wàn)元，已售出的基金份數(shù)為5000萬(wàn)份。
資料二：在基金交易中，該公司收取首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)，認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的4％，贖回費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的2％。
資料三：2007年12月31日，累計(jì)售出的基金單位為5775萬(wàn)份。
資料四：2007年該基金的收益率為10％。
?。?）根據(jù)資料一、資料二的內(nèi)容計(jì)算2007年1月1日該基金的下列指標(biāo)計(jì)算正確的是（?。?/p>
A.基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額為12200
B.基金單位凈值為2.04
C.基金贖回價(jià)是為2
D.基金認(rèn)購(gòu)價(jià)為2.12
?。?）2007年12月31日的K公司基金單位凈值為（?。?。
A.1.94
B.1.54
C.1.24
D.1.49
【查看答案】→點(diǎn)擊進(jìn)入“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”>>
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱：每日一練《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》（2009-4-28）
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（2009-4-28）
正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2009年4月28日
責(zé)任編輯：熊貓
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