新用戶掃碼下載2012會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》復(fù)習(xí)：違反證券法的刑事責(zé)任
2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第四章證券法律制度
知識點、違反證券法的刑事責(zé)任
違法證券法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（一）《刑法》規(guī)定的證券類犯罪的罪名
《中華人民共和國刑法》（1997）主要規(guī)定了如下證券類犯罪的罪名：
（1）欺詐發(fā)行股票、債券罪；
?。?）違規(guī)披露、不披露重要信息罪；
?。?）背信損害上市公司利益罪；
（4）擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪；
（5）偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件罪；
?。?）偽造、變造國家有價證券罪；
（7）偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪；
?。?）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪；
?。?）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪；
?。?0）編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪；
?。?1）誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪；
?。?2）操縱證券、期貨市場罪；
（13）背信運用受托財產(chǎn)罪；
?。?4）提供虛假證明文件罪；
?。?5）出具證明文件重大失實罪。
（二）《刑法修正案（七）》有關(guān)“老鼠倉”的條款
“老鼠倉”，是指莊家在用公有資金拉升股價前，先用自己個人（機構(gòu)負責(zé)人，操盤手及其親屬，關(guān)系戶）的資金在低位建倉，待用公有資金拉升到高位后個人倉位率先賣出獲利，“老鼠倉”不但沒有風(fēng)險，而且還能獲得高額回報，但它損害了其所在金融機構(gòu)或基金持有人的利益，甚至有可能導(dǎo)致其所服務(wù)的金融機構(gòu)嚴重虧損，社會影響極壞。有鑒于此，第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議于2009年2月28日通過的《刑法修正案（七）》將嚴重破壞金融管理秩序、損害投資者合法權(quán)益的“老鼠倉”行為確定為犯罪行為。
《刑法修正案（七）》增加的有關(guān)規(guī)定是：證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動，情節(jié)嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。
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