【錯題點評】中級經濟法每日一練：股票的禁止交易行為

　　2012年6月21日《中級經濟法》每日一練錯題點評： 　　

　　共有1838人參與本題測試，正確率55%

　　多項選擇題：

　　下列股票交易行為中，屬于國家有關證券法律、法規(guī)禁止的有（ ）。

　　A. 甲上市公司的董事乙離職后第4個月，轉讓其所持甲公司的股票

　　B. 因包銷購入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁證券公司，第3個月轉讓其所持丙公司的股票

　　C. 戊上市公司的收購人，在收購行為完成后的第8個月，轉讓其所購股票的1/3

　　D. 庚上市公司持股8％的股東，將其持有的庚公司股票在買入后4個月內賣出

　　【題目答案】ACD

　　【教師解析】本題考核股票的禁止交易行為。根據規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份；證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制；收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓；上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入。

　　點評：題目是考核股票交易的限制性規(guī)定。注意有限公司的股權轉讓與股份公司的股份轉讓有不同規(guī)定。

　　1、有限責任公司的股權轉讓的規(guī)定：（1）、內部轉讓：《公司法》規(guī)定，有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。《公司法》對股東之間轉讓股權沒有作任何限制。（2）、外部轉讓：《公司法》規(guī)定，股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。 經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。 但是，公司章程對股權轉讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　2、股份公司的股權轉讓的規(guī)定：對內對外一般都是自由轉讓。但是對發(fā)起人、董事、監(jiān)事、高管的轉讓有限制。（1）、發(fā)起人的限制：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起l年內不得轉讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。（2）、對董事、監(jiān)事、高管的轉讓有限制：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起l年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

　　注：以上習題來源于正保會計網校“每日一練——免費在線測試”欄目，網校老師針對學員每日提交的測試結果挑選出有代表性的錯題進行點評。