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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)分享：資金需要量預(yù)測
資金需要的預(yù)測方法有三種，因素分析法，銷售百分比法，資金習(xí)性預(yù)測法。后兩種方法是重點(diǎn)。
一，因素分析法
公式：資金需要量＝（基期的平均占用額－不合理資金占用額）*（1+-預(yù)測期銷售增減率）*（1+-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率）
注意：如果預(yù)測期銷售額增加，則用+銷售增減率。如果資金周轉(zhuǎn)率速度加快，則用-
評(píng)價(jià)，計(jì)算簡單，容易掌握，但是預(yù)測結(jié)果不太準(zhǔn)確。適用，品種繁多，規(guī)格復(fù)雜，資金量較小的項(xiàng)目
二，銷售百分比法
主要的公式：資產(chǎn)的增加-負(fù)債的增加-留存收益的增加
留存收益的增加＝預(yù)測期的銷售額乘以凈利率乘以利潤留存率。（利潤留存率＝1-股份支付率）
經(jīng)營性資產(chǎn)包括現(xiàn)金，應(yīng)收賬款，存貨等。經(jīng)營性負(fù)債包括，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款。不包括短期借款，短期融資券，長期負(fù)債等。
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