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中級會計師考試《經(jīng)濟法》預習：違反《外匯管理條例》法律責任
會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》第八章 相關法律制度
知識點預習十一：違反《外匯管理條例》法律責任
| 違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉移境外等逃匯行為的 | 責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td> |
| 違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的 | 責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td> |
| 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的 | 責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。 |
| 非法結匯的 | 責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款?！?/td> |
| 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的 | 給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關予以處罰的，從其規(guī)定?！?/td> |
| 擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的 | 給予警告，處違法金額30%以下的罰款。 |
| 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的 | 責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。 |
| 違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的 | 責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！?/td> |
| 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的 | 給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td> |
| 未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的 | 責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 |
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