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注冊資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí):股票交易制度

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2012/08/16 13:46:11 字體:

第八章 證券法律制度

  知識(shí)點(diǎn)六、股票交易制度

 ?。ㄒ唬┕善鄙鲜薪灰椎母拍?

  上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門核準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。

 ?。ǘ┕善鄙鲜薪灰椎臈l件

  1.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;

  2.公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

  3.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

  4.公司最近3年無重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

 ?。ㄈ┰趧?chuàng)業(yè)板上市交易的條件

1.發(fā)行人的要求 成立時(shí)間  發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。
有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算?!?/td>
凈資產(chǎn)  最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補(bǔ)虧損。 
股本  發(fā)行后股本總額不少于3000萬元?!?/td>
盈利要求  (滿足其中之一即可)
(1)最近2年連續(xù)盈利,最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元,且持續(xù)增長;
(2)或者最近1年盈利,且凈利潤不少于500萬元,最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元,最近2年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%
【注意1】凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。
【注意2】營業(yè)收入增長率=(本年?duì)I業(yè)收入總額-上年?duì)I業(yè)收入總額)÷上年?duì)I業(yè)收入總額×100% 
2.發(fā)行人資產(chǎn)的要求 1.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納,發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。
2.發(fā)行人主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
3.發(fā)行人資產(chǎn)完整,業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭,以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易?!?/td>

 ?。ㄋ模┕善鄙鲜薪灰椎某绦?

  1.申請(qǐng)與審核。由股份有限公司向證券交易所提出申請(qǐng),由證券交易所依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

  2.上市公告。

 ?。?)股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期;

 ?。?)持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額;

  (3)公司的實(shí)際控制人;

 ?。?)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。

 ?。ㄎ澹┕善鄙鲜薪灰椎臅和:徒K止

 暫停上市 終止上市 
(1)上市公司股本總額(3000萬元)、股權(quán)分布(25%/10%)等發(fā)生變化不再具備上市條件;
(2)上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,可能誤導(dǎo)投資者;
(3)上市公司有重大違法行為;
(4)上市公司最近3年連續(xù)虧損 
(1)上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件,在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;
(2)上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,且拒絕糾正;
(3)上市公司最近3年連續(xù)虧損,在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;
【注意】連續(xù)4年虧損終止上市。
(4)上市公司解散或者被宣告破產(chǎn) 
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