2011經(jīng)濟(jì)師復(fù)習(xí)資料之農(nóng)村財(cái)政與金融

　　2011中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試復(fù)習(xí)資料中級(jí)農(nóng)業(yè)之農(nóng)村財(cái)政與金融：

　　第一節(jié)　財(cái)政支農(nóng)與支農(nóng)政策

　　考試內(nèi)容：財(cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的歷史沿革，財(cái)政支農(nóng)政策的含義、原則、財(cái)政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容、財(cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢(shì)。

　　一、農(nóng)業(yè)與財(cái)政支農(nóng)的含義

　　財(cái)政支農(nóng)指的是以>政府為主體，利用國(guó)家財(cái)政收入，為了達(dá)到促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的目的，不斷提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平，鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展而采取的一系列經(jīng)濟(jì)、法律、行政的手段、措施。它本身不帶有歧視性，并不排斥外來的競(jìng)爭(zhēng)，是在改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的基礎(chǔ)上促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　【例題。單選題】財(cái)政支農(nóng)本身不帶有歧視性，（ ）外來的競(jìng)爭(zhēng)。

　　A.結(jié)合

　　B.不需要

　　C.排斥

　　D.不排斥

　　[答案]D

　　二、財(cái)政支農(nóng)政策遵循的三個(gè)原則

　　財(cái)政支農(nóng)政策需要按照“明確目標(biāo)、統(tǒng)籌兼顧、整合資金、完善機(jī)制、突出重點(diǎn)”的思路穩(wěn)步推進(jìn)。財(cái)政支農(nóng)有三個(gè)原則：

　　第一，統(tǒng)籌發(fā)展原則。統(tǒng)籌考慮城鄉(xiāng)的財(cái)政資源合理配置，統(tǒng)籌考慮社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，統(tǒng)籌考慮政策的著力點(diǎn)和政策力度。

　　第二，市場(chǎng)化原則。充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。經(jīng)濟(jì)師論壇

　　第三，公共財(cái)政原則。按照公共財(cái)政支出的范圍確定每一個(gè)時(shí)期財(cái)政支農(nóng)的重點(diǎn)。

　　【例題。多選題】財(cái)政支農(nóng)必須堅(jiān)持（ ）的原則。

　　A.統(tǒng)籌發(fā)展

　　B.市場(chǎng)化

　　C.公共財(cái)政

　　D.商業(yè)化

　　[答案]ABC

　　三、財(cái)政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容

　　（一）財(cái)政支農(nóng)政策的主要種類

　　1.依據(jù)農(nóng)業(yè)與財(cái)政支農(nóng)的內(nèi)涵，財(cái)政支農(nóng)可以分為對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的支持。公共政策對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)中的支持是重點(diǎn)，主要是加大農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)科技含量。

　　2.依據(jù)政策內(nèi)容，財(cái)政支持“三農(nóng)”政策可以分為兩大類：

　　一是支出政策，主要方式是投資、補(bǔ)助、補(bǔ)貼等，中央財(cái)政直接支持三農(nóng)的資金包括15類，包括基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)科學(xué)事業(yè)費(fèi)、科技三項(xiàng)費(fèi)用等等。

　　二是稅收政策，主要方式是輕稅、減免、退稅、免稅等。2004年中央政府出臺(tái)了取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅減免試點(diǎn)，2006年1月1日起，《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例》廢止。

　?。ǘ┴?cái)政支農(nóng)政策的主要內(nèi)容

　　第一，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、小型農(nóng)田水利建設(shè)支出、農(nóng)村小型公益設(shè)施建設(shè)資金、扶貧資金等。

　　第二，支持農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)科研支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用、農(nóng)業(yè)科技推廣支出、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金、農(nóng)民科技培訓(xùn)資金等。

　　第三，支持糧食生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括良種補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金、農(nóng)民就業(yè)技能培訓(xùn)資金、支持農(nóng)民專業(yè)合作組織資金、農(nóng)產(chǎn)品政策補(bǔ)貼資金等。

　　第四，支持生態(tài)建設(shè)。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括退耕還林資金、天然林保護(hù)資金、森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金、草原生態(tài)治理資金、水土保持資金等。

　　第五，支持抗災(zāi)救災(zāi)。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括特大防汛抗旱資金、動(dòng)植物病蟲害防治資金、森林草原防火資金、農(nóng)村救濟(jì)費(fèi)、農(nóng)業(yè)稅災(zāi)歉減免補(bǔ)助資金等。

　　第六，支持扶貧開發(fā)。這方面的資金包括財(cái)政扶貧資金、國(guó)債資金（以工代賑）等。

　　第七，支持農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展。這方面的財(cái)政資金包括教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、文化支出等。

　　第八，支持農(nóng)村改革。財(cái)政用于這方面的資金包括農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)產(chǎn)品政策補(bǔ)貼等。

　?。ㄈ醉?xiàng)重點(diǎn)財(cái)政支農(nóng)政策

　　包括支持糧食生產(chǎn)政策、促進(jìn)農(nóng)民增收政策、支持農(nóng)村社會(huì)發(fā)展政策。財(cái)政支持糧食生產(chǎn)的政策，除了免征農(nóng)業(yè)稅以外，還對(duì)種糧農(nóng)民實(shí)行直接補(bǔ)貼，對(duì)糧食生產(chǎn)特別是水稻生產(chǎn)實(shí)行良種補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金向糧食主產(chǎn)區(qū)集中，對(duì)一部分糧食主產(chǎn)區(qū)實(shí)行大型農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼，土地出讓金集中一部分用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格補(bǔ)貼等。與財(cái)政有關(guān)的糧食政策，還有優(yōu)質(zhì)糧產(chǎn)業(yè)振興工程、糧食的最低收購(gòu)價(jià)和糧食流通體制改革。

　　【例題1.單選題】財(cái)政支持糧食生產(chǎn)的政策，主要包括（ ）。

　　A.水稻生產(chǎn)實(shí)行良種補(bǔ)貼

　　B.糧食的最低收購(gòu)價(jià)格

　　C.大型農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼

　　D.優(yōu)質(zhì)糧產(chǎn)業(yè)振興工程

　　[答案]ABCD

　　【例題2.單選題】公共財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的（ ）是重點(diǎn)。

　　A.產(chǎn)前

　　B.產(chǎn)中

　　C.產(chǎn)后

　　D.生產(chǎn)過程

　　[答案]B

　　四、財(cái)政支農(nóng)政策的歷史沿革、基本經(jīng)驗(yàn)和基本發(fā)展趨勢(shì)

　　（一）財(cái)政支農(nóng)政策的歷史演變

　　第一階段（1949-1958年），社會(huì)主義改造時(shí)期。安排少量的資金支持恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，從農(nóng)業(yè)上取得的財(cái)政收入要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入。

　　第二階段（1958-1978年），社會(huì)主義改造完成，人民公社“一大二公”制度的確立。農(nóng)產(chǎn)品統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷制度、工農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格剪刀差使國(guó)家從農(nóng)業(yè)中積累了相當(dāng)數(shù)量的資金用于工業(yè)化。此時(shí)，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入份額非常小。

　　第三階段（1978-1994年），家庭聯(lián)產(chǎn)承包制等改革時(shí)期。實(shí)行了大規(guī)模的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，是現(xiàn)行財(cái)政支農(nóng)政策的形成時(shí)期，資金渠道多，政策覆蓋范圍廣。

　　第四階段（1994-2002年），確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)并付諸實(shí)施的重要?dú)v史階段。財(cái)政支農(nóng)投入逐步增加，在繼續(xù)已有政策的同時(shí)，加大了對(duì)生態(tài)建設(shè)的支持，加大了對(duì)農(nóng)村改革特別是農(nóng)村稅費(fèi)改革的支持。

　　第五階段（2003-今），經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段進(jìn)入新階段，中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的階段。中國(guó)財(cái)政支持“三農(nóng)”政策開始實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。確立了“公共財(cái)政陽光要逐步照耀農(nóng)村”的指導(dǎo)思想，財(cái)政支持三農(nóng)的支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整、支出方式的轉(zhuǎn)變、財(cái)政支持范圍的拓寬體現(xiàn)了“五個(gè)統(tǒng)籌發(fā)展”的要求。傳統(tǒng)的運(yùn)用農(nóng)業(yè)積累支持工業(yè)的政策開始向工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的政策轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟(jì)師考試

　　2003年開始，中國(guó)農(nóng)業(yè)財(cái)政政策出臺(tái)的重要政策措施主要包括取消農(nóng)業(yè)稅、增加轉(zhuǎn)移支付、為農(nóng)民減負(fù)。新時(shí)期的農(nóng)業(yè)財(cái)政政策的特征，主要表現(xiàn)為：投入領(lǐng)域由過去注重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展并重，不斷擴(kuò)大了公共財(cái)政覆蓋農(nóng)村的范圍；徹底取消農(nóng)業(yè)稅，加大“三農(nóng)”投入，國(guó)家與農(nóng)民的分配關(guān)系已由“多予、少取、放活”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;基本不取、多予與放活并重”；不斷出臺(tái)和強(qiáng)化農(nóng)業(yè)各項(xiàng)投入政策措施，初步建立了“以工補(bǔ)農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”的反哺農(nóng)業(yè)的投入機(jī)制。

　?。ǘ┴?cái)政支農(nóng)政策運(yùn)用的基本經(jīng)驗(yàn)

　　農(nóng)業(yè)財(cái)政政策的經(jīng)驗(yàn)可以歸納為四個(gè)“必須堅(jiān)持”：

　　第一，必須堅(jiān)持將農(nóng)業(yè)放在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)地位，切實(shí)有效地完善財(cái)政支持、保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策措施；

　　第二，必須堅(jiān)持適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段變化的要求，調(diào)整和改變國(guó)家與農(nóng)民的國(guó)民收入分配格局；

　　第三，必須堅(jiān)持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷擴(kuò)大公共財(cái)政覆蓋農(nóng)村的范圍；

　　第四，必須堅(jiān)持體制機(jī)制創(chuàng)新，更好地發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)政策的作用。

　?。ㄈ┴?cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢(shì)

　　第一，支持力度不斷加大，財(cái)政支農(nóng)資金投入的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制初顯雛形。財(cái)政用于農(nóng)業(yè)的總投入增長(zhǎng)幅度要高于財(cái)政經(jīng)常性收入的增長(zhǎng)幅度。新增教育、衛(wèi)生、文化支出主要用于農(nóng)村。開辟新的支農(nóng)資金渠道，國(guó)有土地出讓金用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)的比重不得少于15%.

　　第二，市場(chǎng)化取向逐步增強(qiáng)，公共財(cái)政性質(zhì)凸現(xiàn)。財(cái)政支農(nóng)開始由過去直接支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主向支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)市場(chǎng)體系完善并重轉(zhuǎn)變，支持重點(diǎn)主要放在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步等體現(xiàn)公共財(cái)政性質(zhì)方面。

　　第三，體現(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展明確，支出“二元”結(jié)構(gòu)開始打破。2003年開始，財(cái)政支出安排中的“統(tǒng)籌發(fā)展”傾向逐步顯現(xiàn)。

　　【例題。多選題】財(cái)政支農(nóng)政策表現(xiàn)出的市場(chǎng)化取向，是指財(cái)政支持“三農(nóng)”開始由過去直接支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主向支持（ ）轉(zhuǎn)變。

　　A.農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

　　B.農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格

　　C.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購(gòu)買

　　D.農(nóng)業(yè)市場(chǎng)體系完善

　　[答案]AD

　　第二節(jié)　農(nóng)村金融

　　考試內(nèi)容：農(nóng)村金融體系的構(gòu)成、農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)信貸資金來源的運(yùn)用與構(gòu)成、小額信貸、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和特點(diǎn)、政府農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策的把握程度、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)。

　　一、中國(guó)農(nóng)村金融體制改革及農(nóng)村金融體系

　?。ㄒ唬┲袊?guó)農(nóng)村金融體制改革的動(dòng)因

　　中國(guó)農(nóng)村金融體制改革的最初動(dòng)因是1978年以來中國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的商品化和貨幣化，產(chǎn)生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場(chǎng)以金融機(jī)構(gòu)多樣化為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融體系變革。

　?。ǘ└母镞^程的簡(jiǎn)要回顧

　　在1994年中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，并由此形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策金融機(jī)構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。

　　（三）主要的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

　　中國(guó)農(nóng)村金融體系實(shí)際上由三類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成：（1）國(guó)家金融機(jī)構(gòu)，包括中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、信托投資公司、信用社。（3）民間融資組織、非政府組織、國(guó)際組織。在中國(guó)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國(guó)農(nóng)村的三大正規(guī)金融組織，也是中國(guó)農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

　　1.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正努力改變這種市場(chǎng)定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)也上收了部分原本屬于基層分支機(jī)構(gòu)的信貸發(fā)放權(quán)限。

　　2.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍：

　?。?）辦理由國(guó)務(wù)院確定、中國(guó)人民銀行安排資金并由財(cái)政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款；

　?。?）辦理糧、棉、油、肉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)貸款及糧油調(diào)購(gòu)、批發(fā)貸款；

　?。?）辦理承擔(dān)國(guó)家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款；

　?。?）辦理國(guó)家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款；

　?。?）各級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)資金的代理撥付；

　　（6）為各級(jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金開立專戶并代理撥付；

　　（7）辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算；

　?。?）發(fā)行金融債券，在境內(nèi)外籌資；

　?。?）老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款以及其他財(cái)政貼息的農(nóng)業(yè)方面貸款。

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)：是國(guó)有糧棉企業(yè)的“法定、唯一的”資金供應(yīng)者，單純的糧棉收購(gòu)貸款銀行，將資金投向了那些周期長(zhǎng)、社會(huì)效益大于經(jīng)濟(jì)效益、還款能力差的“軟資產(chǎn)”，結(jié)果是不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)沉重，難以實(shí)現(xiàn)自求資金平衡。

　　3.農(nóng)村信用社

　　農(nóng)村信用社是在農(nóng)村居民和企業(yè)自愿基礎(chǔ)上組織起來的農(nóng)村合作金融組織，其主要業(yè)務(wù)在于吸收農(nóng)村儲(chǔ)蓄存款，辦理集體農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個(gè)體工商戶和農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社有三個(gè)特點(diǎn)：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的靈活性。

　　農(nóng)村信用社是唯一的一家擁有完整鄉(xiāng)村網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)，實(shí)際上由政府嚴(yán)格監(jiān)管。21世紀(jì)開始，在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進(jìn)行了三種模式的試點(diǎn)：

　?。?）原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式，即2000-2001年進(jìn)行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模

　　（2）股份制模式，即2001年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式；

　?。?）農(nóng)村合作銀行模式，即2003年4月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點(diǎn)模式。

　　農(nóng)村信用社改革的四項(xiàng)原則：

　　一是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體

　?。欢前凑諡?ldquo;三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平；

　　三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，積極探索和分類實(shí)施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制；四是按照權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實(shí)對(duì)信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。

　　深化信用社改革，要重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)。

　?。ㄋ模┐彐?zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社

　　1.村鎮(zhèn)銀行

　　村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。

　　村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%.村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%.

　　銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：對(duì)資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。對(duì)資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃，限期提高資本充足率，適時(shí)采取限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、固定資產(chǎn)購(gòu)置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)以及要求其降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進(jìn)行整改。對(duì)限期達(dá)不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時(shí)采取責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。在限期內(nèi)仍不能有效實(shí)現(xiàn)減負(fù)重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)適時(shí)接管、撤銷或破產(chǎn)。

　　2.農(nóng)村資金互助社

　　農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社實(shí)行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。

　　農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民事行為能力；戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好；銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)符合以下條件：注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；具有良好的信用記錄；上一年度盈利；年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上；入股資金為自由資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　單個(gè)農(nóng)民或單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式入股。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。

　　農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購(gòu)買國(guó)債和金融債券。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：資本充足率不得低于8%；對(duì)單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%；對(duì)單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%；對(duì)前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%；資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%.

　　對(duì)農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：資本充足率大于8%，不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率；資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度；資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期增擴(kuò)股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達(dá)到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷；農(nóng)村資金互助社違法本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

　　（五）商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司

　　1.商業(yè)銀行貸款子公司

　　貸款公司是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

　　貸款公司可經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：辦理各項(xiàng)貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、辦理貸款項(xiàng)下的結(jié)算，經(jīng)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。

　　貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%.

　　2.小額貸款公司

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

　　小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%.

　　小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%.小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，鼓勵(lì)面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%.在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可制定最高貸款額度限制。

　　小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

　　【例題1.多選題】中國(guó)農(nóng)村金融體系實(shí)際上由（ ）類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成。

　　A.國(guó)家金融機(jī)構(gòu)

　　B.非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　C.民間融資組織

　　D.非政府組織和國(guó)際組織

　　[答案]ABCD

　　【例題2.多選題】農(nóng)業(yè)銀行是屬于（ ）。

　　A.合作金融機(jī)構(gòu)

　　B.商業(yè)金融機(jī)構(gòu)

　　C.國(guó)有銀行

　　D.政策性銀行

　　[答案]BC

　　【例題3.多選題】農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括（ ）。

　　A.主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款

　　B.主要農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)貸款及糧油調(diào)銷、批發(fā)貸款

　　C.承擔(dān)國(guó)家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款

　　D.棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款

　　[答案]ABCD

　　【例題4.多選題】農(nóng)村信用社具有（ ）特點(diǎn)。

　　A.組織上的群眾性

　　B.管理上的民主性

　　C.業(yè)務(wù)上的靈活性

　　D.經(jīng)營(yíng)上的商業(yè)性

　　[答案]ABC

　　【例題5.單選題】在縣（市）設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣（ ）萬元。

　　A.300

　　B.100

　　C.500

　　D.50

　　[答案]A

　　【例題6.單選題】下列關(guān)于農(nóng)村資金互助社的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A.入股農(nóng)民可以是互助社所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以外的農(nóng)戶

　　B.單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)可以向農(nóng)村資金互助社入股

　　C.社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物入股

　　D.單個(gè)農(nóng)民的持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%

　　[答案]A

　　【例題7.單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款子公司的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A.堅(jiān)持為三農(nóng)服務(wù)

　　B.堅(jiān)持小額、分散的放貸原則經(jīng)濟(jì)師報(bào)名時(shí)間

　　C.對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%

　　D.經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)包括辦理各項(xiàng)貸款、吸收各種存款

　　[答案]D

　　【例題8.單選題】下列關(guān)于小額貸款公司的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A.不吸收公眾存款

　　B.享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　C.同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的10%

　　D.貸款利率下限為人民銀行公布的基準(zhǔn)利率的0.9倍

　　[答案]C

　　二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸資金來源與運(yùn)用

　　資金來源是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金來源渠道是農(nóng)村工商企業(yè)存款，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是發(fā)行金融債券和中央銀行借款，而農(nóng)村居民存款是農(nóng)村信用社最重要的資金來源渠道。

資金來源	資金運(yùn)用
一、各項(xiàng)存款	一、各項(xiàng)貸款
二、自有資金	二、庫存現(xiàn)金
三、發(fā)行金融債券	三、同業(yè)拆放
四、同業(yè)拆借	四、同業(yè)存款
五、中央銀行借款	五、聯(lián)行占用資金
六、占用聯(lián)行資金	六、持有的有價(jià)證券
七、當(dāng)年結(jié)益	七、在人民銀行的存款
八、其他資金來源	八、其他資金運(yùn)用

　　資金運(yùn)用形成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金運(yùn)用方式是農(nóng)村工商貸款，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金運(yùn)用方式是糧食收購(gòu)與加工企業(yè)貸款，而農(nóng)戶貸款是農(nóng)村信用社最重要的資金運(yùn)用方式。

　　農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源與資金運(yùn)用，實(shí)際上體現(xiàn)著三個(gè)方面的信用關(guān)系：一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與中央銀行的信用關(guān)系；二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與客戶的信用關(guān)系；三是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與同業(yè)之間的信用關(guān)系。

　　【例題1.多選題】中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是（ ）。

　　A.吸收存款

　　B.中央銀行借款

　　C.發(fā)行金融債券

　　D.吸引外資

　　[答案]BC

　　【例題2.單選題】吸收存款屬于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的（ ）項(xiàng)目。

　　A.資金來源

　　B.資金運(yùn)用

　　C.中間業(yè)務(wù)

　　D.資產(chǎn)

　　[答案]A

　　三、小額信貸

　?。ㄒ唬┬☆~信貸的含義

　　小額信貸是指通過融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，為具有一定潛在負(fù)債能力的中低收入階層提供無須抵押擔(dān)保的小額、短期、連續(xù)、簡(jiǎn)便的信貸服務(wù)。

　　按照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同，小額信貸機(jī)構(gòu)分為商業(yè)性和福利性兩大類。商業(yè)性機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)遵循商業(yè)原則，以營(yíng)利為目的；福利性機(jī)構(gòu)多以扶貧為主要目標(biāo)，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。各種模式的小額信貸包括兩個(gè)基本層次的含義：一是為大量中低收入（包括貧困）人口提供金融服務(wù)；二是保證小額信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與發(fā)展。

　　如果沒有相對(duì)完善的內(nèi)部管理機(jī)制，小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量可能出現(xiàn)明顯惡化。第二，小額信貸機(jī)構(gòu)單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現(xiàn)同樣金額的貸款損失，小額信貸機(jī)構(gòu)的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管當(dāng)局缺乏控制小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。

　　小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較

	小額信貸	傳統(tǒng)金融
借貸方法	給予個(gè)人品行發(fā)放貸款	給予抵押發(fā)放貸款
	較少的書面證明	更多的書面證明
	較多的勞動(dòng)集中	較少的勞動(dòng)集中
貸款構(gòu)成	貸款筆數(shù)多	貸款筆數(shù)少
	每筆金額很小	每筆數(shù)額巨大
	無抵押	有抵押
	期限相對(duì)短	期限相對(duì)長(zhǎng)
	逾期貸款數(shù)額不穩(wěn)定	逾期貸款數(shù)量較穩(wěn)定
機(jī)構(gòu)管理	主要由非贏利性的機(jī)構(gòu)作持股人	利潤(rùn)最大化的管理方法和個(gè)人持股者
	很多由非政府組織出資建立	由已有的受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的外圍組織建立
	分散成小單元，多設(shè)立在基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的邊緣地區(qū)	組織集中，分支機(jī)構(gòu)設(shè)在城市中

　?。ǘ┬☆~信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別

　　普通商業(yè)貸款更多地是強(qiáng)調(diào)貸款的回收安全，因而對(duì)發(fā)放貸款時(shí)的信用保障要求較為嚴(yán)格，貧困農(nóng)戶、一般農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時(shí)，放貸者雖然也強(qiáng)調(diào)貸款的償還，但主要不是通過要求提供信用保障形式實(shí)現(xiàn)的，而是通過采取措施激勵(lì)償還的方式實(shí)現(xiàn)的。

　?。ㄈ┬☆~信貸的提供者

　　小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)以外，還包括NGO、以成員為基礎(chǔ)的合作組織（如資助團(tuán)體、金融服務(wù)協(xié)會(huì)、合作金融組織等）、非正規(guī)金融組織和行為（如放貸者、積累性儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)、輪轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)等）。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過程中具有不同的優(yōu)劣勢(shì)，見教材表3-3.

　?。ㄋ模┟霞永l(xiāng)村銀行小額信貸模式

　　孟加拉鄉(xiāng)村銀行（GB）和印度尼西亞人民銀行（BRI）被認(rèn)為是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的小額信貸模式。孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的社會(huì)功能，即幫助貧困者解決基本生存問題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)本身在財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。

　　兩種小額信貸模式的比較：

　　（1）性質(zhì)上，GB基本上是社會(huì)服務(wù)組織，BRI是純粹的金融機(jī)構(gòu)。

　?。?）管理系統(tǒng)，GB依靠專家進(jìn)行管理，工作隊(duì)伍以技術(shù)人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運(yùn)行方式來管理，工作人員是銀行雇員。

　?。?）利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。

　?。?）吸收儲(chǔ)蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲(chǔ)蓄作為重要的本金來源，是銀行借以生存的條件。

　?。?）組織機(jī)構(gòu)約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨(dú)立的金融系統(tǒng)。

　　（6）還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項(xiàng)目成功的基礎(chǔ)上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強(qiáng)制。

　?。?）可持續(xù)性，BRI把機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠(yuǎn)離了小額信貸的第一個(gè)目標(biāo)即幫助貧困者，它的服務(wù)對(duì)象是農(nóng)村中的次貧階層。GB模式運(yùn)作成本高，至今沒有解決收益覆蓋成本的問題。

　?。ㄎ澹┲袊?guó)小額信貸模式

　　中國(guó)開展的小額信貸項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目資金來源及其組織形式的不同可以歸納為四大類。

　　第一，國(guó)際組織獨(dú)立援助的小額信貸項(xiàng)目，包括聯(lián)合國(guó)計(jì)劃開發(fā)署、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)、聯(lián)合國(guó)人口基金會(huì)、聯(lián)合國(guó)兒童基金會(huì)在中國(guó)的小額信貸項(xiàng)目。

　　第二，利用國(guó)內(nèi)扶貧資金開展的扶貧小額信貸，包括政府主導(dǎo)推動(dòng)模式（以陜西商洛地區(qū)為代表）、政府推動(dòng)、部門充分參與模式（以云南省為代表）、政府推動(dòng)、社團(tuán)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)模式（以四川省為代表）、政府推動(dòng)、扶貧社經(jīng)營(yíng)模式（以河北省為代表）。

　　第三，國(guó)際資金與國(guó)內(nèi)資金相結(jié)合的小額信貸項(xiàng)目，如中國(guó)社會(huì)科學(xué)院與福特基金會(huì)、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項(xiàng)目，國(guó)務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室與世界銀行合作組織的四川閬中和陜西安康項(xiàng)目，均屬于這一類型。

　　第四，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開展的小額信貸，比如，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款。

　?。┺r(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款：農(nóng)村信用社以農(nóng)戶為貸款對(duì)象，基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔(dān)保的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款的基本做法：

　?。?）在對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立農(nóng)戶的貸款檔案。

　?。?）對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，授予信用貸款額度，并根據(jù)農(nóng)戶的信用等級(jí)對(duì)農(nóng)戶發(fā)放不同信用等級(jí)的貸款證

　?。?）取得貸款證的農(nóng)戶，在需要向農(nóng)村信用社貸款時(shí)，可持貸款證和身份證直接到信用社的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款證限額以內(nèi)的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡(jiǎn)便、以信用形式發(fā)放等特點(diǎn)外，還具有自己的特點(diǎn)：貸款機(jī)構(gòu)是農(nóng)村信用社，資金來源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農(nóng)戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)，貸款方式是以農(nóng)戶信譽(yù)為保證，貸款對(duì)象是農(nóng)戶，貸款目標(biāo)是促進(jìn)農(nóng)戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農(nóng)民收入，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

　　農(nóng)村信用社在對(duì)農(nóng)戶信用進(jìn)行評(píng)定后，根據(jù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)劃定信用等級(jí)，信用等級(jí)通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次。“優(yōu)秀”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①三年內(nèi)在信用社貸款并按時(shí)償還本息，無不良記錄；②家庭年人均純收入在2000元以上；③自有資金占生產(chǎn)所需資金的50% 以上。“較好”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①有穩(wěn)定可靠的收入來源，基本不欠貸款；②家庭年人均純收入在1000元以上。“一般”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①家庭有基本勞動(dòng)力；②家庭年人均純收入在500元以上。

　　申請(qǐng)小額信用貸款的農(nóng)戶需要具備的一些條件：

　?。?）居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；

　?。?）具有完全民事行為能力，資信良好；

　?。?）從事土地耕作或者其它符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；

　?。?）具備清償貸款本息的能力。由第一個(gè)條件可知，農(nóng)戶是不能從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款的，只能向農(nóng)戶所在的行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社申請(qǐng)小額信用貸款。

　　（七）小額信貸的運(yùn)作機(jī)制及其成功的基本要素

　　小額信貸的運(yùn)作機(jī)制：

　?。?）小組聯(lián)保，也稱小組貸款，即由貸款者自愿組成一個(gè)小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對(duì)其他成員的違約承擔(dān)一定的擔(dān)保責(zé)任。這是一種對(duì)抵押的替代形式。

　?。?）檢驗(yàn)性貸款和后續(xù)放款承諾。檢驗(yàn)性貸款是指在放款過程中，從提供小額度貸款開始，在及時(shí)歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開始發(fā)放數(shù)額較大的貸款。在通過“檢驗(yàn)”后，可以進(jìn)一步建立更大規(guī)模的信用關(guān)系，才會(huì)有后續(xù)放款。

　　小額信貸運(yùn)作的主要?jiǎng)?chuàng)新：

　?。?）靈活的抵押擔(dān)保方式，不需要抵押或采取組成聯(lián)保小組等靈活多樣的抵押擔(dān)保方式。

　?。?）簡(jiǎn)化貸款申請(qǐng)程序和形式，無須提交各種書面材料，但要了解文化程度低的服務(wù)對(duì)象的實(shí)際情況。

　　（3）貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。

　?。?）儲(chǔ)蓄服務(wù)。強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄出現(xiàn)在小組聯(lián)保模式中，自愿性儲(chǔ)蓄是小額信貸機(jī)構(gòu)最有潛力、最大和最直接可得的資金來源。但要注意，吸收自愿儲(chǔ)蓄是有條件的，機(jī)構(gòu)必須獲得金融管理部門的許可。

　　小額信貸成功的基本要素，從構(gòu)建普惠金融體系的構(gòu)成要素角度分析：在微觀層面上，要構(gòu)建能夠在競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上為中低收入群體和微小型企業(yè)提供微型金融服務(wù)的小額信貸組織機(jī)構(gòu)體系；在中觀層次上，要構(gòu)建保障小額信貸機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性運(yùn)轉(zhuǎn)的制度基礎(chǔ)；從宏觀層次分析，要有健全的小額信貸法律框架、規(guī)章制度。這三方面，是小額信貸成功的體制和組織基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)師報(bào)名時(shí)間

　　小額信貸成功還有八個(gè)方面的商業(yè)金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制：

　　（1）建立一種客戶主動(dòng)還款的激勵(lì)機(jī)制。

　?。?）設(shè)計(jì)一種有利于減輕客戶還款壓力的機(jī)制，最常見的做法就是實(shí)行分期還款制度。

　　（3）小額、短期、分期多次償還的高時(shí)間成本，自動(dòng)淘汰了非中低收入群體和大中型企業(yè)客戶群體，保證其基本客戶群體是中低收入群體和微小型企業(yè)。

　?。?）創(chuàng)造一種有利于接近客戶、利于信息對(duì)稱的業(yè)務(wù)拓展機(jī)制。

　?。?）參與式，是小額信貸業(yè)務(wù)拓展的重要支點(diǎn)。

　?。?）采用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般運(yùn)作原則，商業(yè)利率，使為中低收入群體和微小企業(yè)服務(wù)的金融組織在財(cái)務(wù)上可持續(xù)。

　?。?）吸收民間互助組織和合作組織的特點(diǎn)，外在化操作成本，利用社會(huì)壓力替代抵押擔(dān)保。

　?。?）促進(jìn)小額信貸信用文化建設(shè)。

　　【例題1.多選題】小額信貸與傳統(tǒng)金融相比較，（ ）。

　　A.貸款筆數(shù)較多

　　B.每筆金額很小

　　C.無須抵押

　　D.期限相對(duì)較短

　　[答案]ABCD

　　【例題2.單選題】（ ）開創(chuàng)了運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段從事扶貧工作的先河。

　　A.孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式

　　B.印度尼西亞人民銀行模式

　　C.中國(guó)四川儀隴縣扶貧項(xiàng)目

　　D.積累性儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)扶貧項(xiàng)目

　　[答案]A

　　【例題3.單選題】在農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，有農(nóng)戶具備條件：①家庭有基本勞動(dòng)力；②家庭年人均純收入在500元以上。該農(nóng)戶信用等級(jí)為（ ）。

　　A.優(yōu)秀

　　B.較好

　　C.一般

　　D.差

　　[答案]C

　　【例題4.多選題】農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款，農(nóng)戶（ ）。

　　A.不能從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　B.只能向農(nóng)戶所在的行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社申請(qǐng)小額信用貸款

　　C.可以從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　D.可以從所在區(qū)域內(nèi)外的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　[答案]AB

　　四、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)

　?。ㄒ唬?qiáng)化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的政策框架

　　2009年2月中旬，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》。

　?。ǘ┺r(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生要素，以其為中心的農(nóng)村金融服務(wù)的制度優(yōu)勢(shì)明顯。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社離農(nóng)村金融需求最近，適合農(nóng)村金融需求小額、分散所要求的近距離服務(wù)提供方式的特點(diǎn)，可以克服正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以克服的信息不對(duì)稱問題，克服進(jìn)入商業(yè)信貸市場(chǎng)的障礙，最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，提高農(nóng)戶信貸的可獲得性。因此，農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村金融服務(wù)具有明顯的制度優(yōu)勢(shì)。

　?。ㄈ┺r(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)運(yùn)作模式

　　1.農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：

　?。?）輔助農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信用貸款。

　?。?）在抵押品不足的社員向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)商業(yè)貸款時(shí)，那些規(guī)范運(yùn)作的，具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)民專業(yè)合作社，可以向社員提供擔(dān)保，以幫助社員獲得貸款。

　?。?）那些產(chǎn)業(yè)化程度較高的生產(chǎn)型、加工型、流通型農(nóng)民專業(yè)合作社，如果實(shí)行“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”模式，或“合作社+基地+農(nóng)戶”模式，農(nóng)民專業(yè)合作社可以以自己的名義申請(qǐng)貸款，然后再通過向農(nóng)戶提供生產(chǎn)資料等關(guān)聯(lián)交易方式，將資金現(xiàn)實(shí)地轉(zhuǎn)移給農(nóng)戶使用，或者是轉(zhuǎn)貸給農(nóng)戶使用。

　　2.農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務(wù)的機(jī)會(huì)。

　　（1）農(nóng)民專業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。

　　（2）農(nóng)民專業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。

　　農(nóng)村資金互助組織可以分為正規(guī)、準(zhǔn)正規(guī)和非正規(guī)三大類。正規(guī)農(nóng)村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內(nèi)產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。準(zhǔn)正規(guī)農(nóng)村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，是由地方政府推動(dòng)的資金互助社，或是中央政府有關(guān)部門推動(dòng)的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社，由農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匚⑿⌒推髽I(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。

　　3.實(shí)力較強(qiáng)的農(nóng)民專業(yè)合作社，建立專業(yè)合作社擔(dān)保公司，為成員提供信用擔(dān)保。

　　4.農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村信用社改革，在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變?yōu)橐患?jí)法人、轉(zhuǎn)型為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行過程中，作為發(fā)起人。

　?。ㄋ模﹦?chuàng)新對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的服務(wù)

　　進(jìn)一步放寬農(nóng)村微型金融市場(chǎng)準(zhǔn)入政策；創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的監(jiān)管方式；完善農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的配套服務(wù)；創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)產(chǎn)品；建立和完善多種形式的貸款擔(dān)保；強(qiáng)化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的培訓(xùn)。

　　【例題。多選題】農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組建的方式有（ ）。

　　A.入股村鎮(zhèn)銀行

　　B.參與小額貸款公司的組建，以自有資金向社員提供貸款

　　C.組織成員間的資金互助

　　D.改制成農(nóng)村商業(yè)銀行

　　[答案]ABC

　　第三節(jié)　保險(xiǎn)原理與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

　　考試內(nèi)容：保險(xiǎn)的含義、風(fēng)險(xiǎn)的概念及風(fēng)險(xiǎn)的屬性、風(fēng)險(xiǎn)分類及其風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟、保險(xiǎn)原則、保險(xiǎn)種類、保險(xiǎn)資金的運(yùn)用、保險(xiǎn)的四個(gè)要素、保險(xiǎn)合同及其內(nèi)容、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的概念及其主要險(xiǎn)種、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展難點(diǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類、中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的主要模式。

　　一、保險(xiǎn)原理

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)

　　風(fēng)險(xiǎn)是指某種隨機(jī)事件發(fā)生導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)的含義有三：第一，是指未來將要發(fā)生的損失可能性；第二，風(fēng)險(xiǎn)是與人們的利益相聯(lián)系的概念，可能性一旦變成現(xiàn)實(shí)，就會(huì)造成利益的損失；第三，風(fēng)險(xiǎn)不是指導(dǎo)致?lián)p失的隨機(jī)事件本身，而是指損失的不確定性。

　　風(fēng)險(xiǎn)的屬性：

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性?？蓽y(cè)性是保險(xiǎn)人能夠經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

　　風(fēng)險(xiǎn)分類：按風(fēng)險(xiǎn)損害對(duì)象來分，可分為財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。其中，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指由于侵權(quán)行為造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，在法律上負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)交往中權(quán)利人與義務(wù)人之間由于一方違約或犯罪而使對(duì)方受損的風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)來分，有純粹風(fēng)險(xiǎn)（靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)）和道德風(fēng)險(xiǎn)（投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)）。純粹風(fēng)險(xiǎn)指只有損失機(jī)會(huì)而無獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)指既有損失的機(jī)會(huì)又有獲利的可能性的風(fēng)險(xiǎn)，如期貨風(fēng)險(xiǎn)，股票風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，可分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍，可分為特定風(fēng)險(xiǎn)和基本風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)是指由于特定的個(gè)人引起的僅涉及個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)；基本風(fēng)險(xiǎn)是指由團(tuán)體引起的波及整個(gè)團(tuán)體的風(fēng)險(xiǎn)，常常與經(jīng)濟(jì)失調(diào)、政治變動(dòng)等相聯(lián)系。

　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟：

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損害程度。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)控制，分為風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與抑制、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)集合、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移這五個(gè)步驟。

　?。?）檢查和評(píng)估經(jīng)濟(jì)師考試

　?。ㄈ┛杀ｏL(fēng)險(xiǎn)

　　可保風(fēng)險(xiǎn)是指那些在現(xiàn)有條件下可以利用保險(xiǎn)的方法分散、減輕和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)。有四個(gè)基本條件：

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)必須是偶然的。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)必須是意外的。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)是非投機(jī)行為風(fēng)險(xiǎn)?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。

　　（4）使大量標(biāo)的均有遭受損失并有重大損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)才具有可保性。

　?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)

　　保險(xiǎn)是以合同的形式，在集合眾多受同樣風(fēng)險(xiǎn)威脅的被保險(xiǎn)人的基礎(chǔ)上，由保險(xiǎn)人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)收保費(fèi)，組織保險(xiǎn)基金以貨幣形式補(bǔ)償被保險(xiǎn)人損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。

　　保險(xiǎn)的兩個(gè)前提：第一，自然災(zāi)害和意外事故的存在；第二，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)和增多為保險(xiǎn)提供了可能。

　　保險(xiǎn)的四個(gè)要素：

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)。

　　（2）保險(xiǎn)標(biāo)的物。

　?。?）保險(xiǎn)基金，是指通過立法或合同方式，由各經(jīng)濟(jì)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人在確定的條件下，交付規(guī)定數(shù)量的保險(xiǎn)費(fèi)而建立起來的一種貨幣資金。只限于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)用于補(bǔ)償按保險(xiǎn)條件規(guī)定的因各種原因所致的經(jīng)濟(jì)損失。

　?。?）保險(xiǎn)合同。

　　保險(xiǎn)原則：

　?。?）誠(chéng)信原則。

　?。?）可保利益原則。投保人對(duì)投保的標(biāo)的物具有一定的經(jīng)濟(jì)利益、經(jīng)濟(jì)權(quán)益或責(zé)任關(guān)系。

　?。?）近因原則。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生不因時(shí)空來判斷而是以最直接的因果關(guān)系來衡量。

　?。?）比例分?jǐn)傇瓌t。投保標(biāo)的物的損失由所有承保標(biāo)的物的保險(xiǎn)人共同承擔(dān)，分?jǐn)偡绞接斜壤?zé)任、限額責(zé)任和順序責(zé)任。

　　保險(xiǎn)的職能：經(jīng)濟(jì)保障職能、分配職能、融資職能。

　　保險(xiǎn)種類：按保險(xiǎn)的實(shí)施形式，有強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)；按保險(xiǎn)標(biāo)的和保障范圍，有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁形式，可分為原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)。

　　（五）保險(xiǎn)合同

　　保險(xiǎn)合同是當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利、義務(wù)的協(xié)議。保險(xiǎn)關(guān)系必須具備三個(gè)要素：一是主體，包括保險(xiǎn)合同當(dāng)事人（保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人）和關(guān)系人（受益人：指有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人；保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人）；二是客體，不是保險(xiǎn)標(biāo)的物本身，而是指保險(xiǎn)標(biāo)的物的可保利益；三是保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，包括保險(xiǎn)標(biāo)的及其價(jià)值、保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限。

　?。┍ｋU(xiǎn)資金的運(yùn)用

　　保險(xiǎn)人籌集的保險(xiǎn)資金，除了支付各項(xiàng)費(fèi)用、各種賠款、繳納稅收和用于各種未到期責(zé)任準(zhǔn)備外，還可以進(jìn)行各種直接投資，如不動(dòng)產(chǎn)投資、工商業(yè)貸款、發(fā)放以房產(chǎn)、股票、債券等為抵押品的抵押貸款，還可以進(jìn)行各種間接投資，如認(rèn)購(gòu)公債、公司債券、股票等長(zhǎng)期性有價(jià)證券。另外，也可存入銀行或委托銀行貸款。

　　【例題1.多選題】保險(xiǎn)合同是當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互（ ）的協(xié)議。

　　A.權(quán)利

　　B.義務(wù)

　　C.責(zé)任

　　D.利益

　　[答案]AB

　　【例題2.單選題】保險(xiǎn)是以合同的形式，在集合眾多受同樣風(fēng)險(xiǎn)威脅的被保險(xiǎn)人的基礎(chǔ)上，由保險(xiǎn)人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)收保費(fèi)，組織保險(xiǎn)基金以（ ）形式補(bǔ)償被保險(xiǎn)人損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。

　　A.實(shí)物

　　B.無償

　　C.多種

　　D.貨幣

　　[答案]D

　　【例題3.多選題】屬于可保風(fēng)險(xiǎn)條件的有（ ）。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)必須是預(yù)料之中的

　　B.必須是偶然的

　　C.風(fēng)險(xiǎn)必須是意外的

　　D.使大量標(biāo)的均有遭受重大損失可能性的

　　E.風(fēng)險(xiǎn)是非投機(jī)的

　　[答案]BCDE

　　二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種

　　（一）農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類

　　農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類：（1）自然風(fēng)險(xiǎn)。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）意外事故。

　?。ǘ┺r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的概念、特征及作用

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，對(duì)遭受自然風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)母鞣N保險(xiǎn)保障。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的難點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)金額難于確定。（2）保險(xiǎn)費(fèi)率難于厘定。（3）損失難于評(píng)估。（4）理賠工作難度大。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)：（1）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及的范圍大。（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)受多重風(fēng)險(xiǎn)制約。（3）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)投入大、賠付率高。（4）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)難度大。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用：（1）有利于災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)能力。（2）有利于提高農(nóng)業(yè)防災(zāi)能力。（3）鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加科技及資金等要素投入。（4）保障農(nóng)民經(jīng)濟(jì)利益。

　　（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類：（1）種植業(yè)保險(xiǎn)。分為農(nóng)作物保險(xiǎn)（以林木以外的人工栽培的植物為標(biāo)的物的保險(xiǎn)）和林木保險(xiǎn)（以各種用材林或經(jīng)濟(jì)林等為標(biāo)的物的保險(xiǎn)）。（2）養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，分為牲畜保險(xiǎn)、家禽保險(xiǎn)、水產(chǎn)養(yǎng)殖保險(xiǎn)和其他養(yǎng)殖保險(xiǎn)。

　　【例題1.多選題】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的難點(diǎn)在于（ ）。

　　A.發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性無法預(yù)計(jì)

　　B.保險(xiǎn)金額難于確定

　　C.保險(xiǎn)費(fèi)率難于厘定

　　D.理賠工作難度大

　　[答案]BCD

　　【例題2.單選題】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)企業(yè)集合眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位或個(gè)人，合理計(jì)收（ ），建立共同基金，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所遭受到的意外損失提供資金補(bǔ)償。

　　A.損失分?jǐn)偨?/p>

　　B.損失賠償款

　　C.保險(xiǎn)收入

　　D.委托代理款

　　[答案]A

　　三、中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)的基本模式

　　從2004年開始，各地積極探索新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，主要形成了五種模式：（1）安信模式。2004年9月，中國(guó)第一家專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司——上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司開業(yè)，該公司走的是“政府財(cái)政補(bǔ)貼推動(dòng)、商業(yè)化運(yùn)作”的模式。（2）安華模式。安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司是2005年7月12日保監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)設(shè)立的東北地區(qū)首家農(nóng)險(xiǎn)公司，該公司是商業(yè)化運(yùn)作、綜合性經(jīng)營(yíng)、專業(yè)化管理的全國(guó)性農(nóng)險(xiǎn)公司。（3）互助制模式。2005年1月11日，在黑龍江墾區(qū)投入經(jīng)營(yíng)的陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司是一家相互制保險(xiǎn)公司，“互助共濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”是農(nóng)業(yè)互助制保險(xiǎn)的原則和宗旨。（4）共保體模式。浙江省經(jīng)過2年多的試點(diǎn)，決定成立“政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)共保體”，而不設(shè)立專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，其主要特點(diǎn)是“市場(chǎng)運(yùn)作，政府兜底”。（5）安盟模式。法國(guó)安盟保險(xiǎn)公司是首家進(jìn)入中國(guó)農(nóng)險(xiǎn)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司，其運(yùn)作特點(diǎn)是險(xiǎn)種全面、價(jià)格低廉、銷售網(wǎng)和技術(shù)支持網(wǎng)這兩條線運(yùn)行。

　　【例題。多選題】我國(guó)積極探索新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，形成了（ ）模式。

　　A.安信

　　B.安華

　　C.互助制

　　D.共保體

　　E.安盟

　　[答案]ABCDE

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