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2011年證券從業(yè)資格考試《證券交易》第三章重點(diǎn)(3)

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/08/01 16:47:54 字體:

  2.暫停上市

  中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的,深圳證券交易所暫停其股票上市:

 ?。?)因上述第(1)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后,公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負(fù);

 ?。?)因上述第(2)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后,公司首個(gè)年度報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)師仍出具否定意見的審計(jì)報(bào)告,或者被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的;

 ?。?)因上述第(3)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后,公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額(合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外)仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上;

 ?。?)因上述第(4)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后,公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上;

  (5)因上述第(5)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的,公司在其后12個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。

  在公司股票暫停上市期間,公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前5個(gè)交易日內(nèi)披露公司為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。

  3.恢復(fù)上市

  中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一,可以向深圳證券交易所提出恢復(fù)上市申請(qǐng):

 ?。?)因暫停上市第(1)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正。

  (2)因暫停上市第(2)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示該情形已消除。

 ?。?)因暫停上市第(3)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額(合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外)不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下。

  (4)因暫停上市第(4)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還。

 ?。?)因暫停上市第(5)項(xiàng)所述情形股票交易被暫停上市的,在其后12個(gè)月內(nèi)沒有受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。

  4.終止上市

  中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的,深圳證券交易所終止其股票上市:

  (1)因暫停上市第(1)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍為負(fù)的。

  (2)因暫停上市第(2)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告,或者出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的。

 ?。?)因暫停上市第(3)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額(合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外)超過5000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上。

 ?。?)因暫停上市第(4)項(xiàng)所述情形被暫停上市后,公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金未全部歸還。

 ?。?)因暫停上市第(5)項(xiàng)所述情形被暫停上市的,其后12個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。

 ?。?)因?qū)嵭型耸酗L(fēng)險(xiǎn)警示第(6)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后90個(gè)交易日內(nèi),沒有出現(xiàn)過連續(xù)20個(gè)交易日公司股票每日收盤價(jià)均高于每股面值。

  (7)因?qū)嵭型耸酗L(fēng)險(xiǎn)警示第(7)項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的,在其后120個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)成交量低于300萬股。

 ?。?)因暫停上市第(1)、(2)、(3)、(4)項(xiàng)情形被暫停上市的,公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后經(jīng)審計(jì)的首個(gè)中期報(bào)告。

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