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2011證券從業(yè)《證券交易》第二章第二節(jié)考點(diǎn)(1)

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/10/18 14:00:31 字體:

  第二節(jié) 證券賬戶和證券托管(原第三章第一節(jié))

  一、證券賬戶管理

 ?。ㄙ~戶包括資金賬戶和證券賬戶,資金賬戶在后面有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中進(jìn)一步論述。)

  證券賬戶是指中國(guó)結(jié)算公司為申請(qǐng)人開出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。

  開立證券賬戶是投資者進(jìn)行證券交易的先決條件。

  中國(guó)結(jié)算公司對(duì)證券賬戶實(shí)施統(tǒng)一管理,投資者證券賬戶由中國(guó)結(jié)算上海分公司、深圳分公司及中國(guó)結(jié)算公司委托的開戶代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開立。

  開戶代理機(jī)構(gòu)是指中國(guó)結(jié)算公司委托代理證券賬戶開戶業(yè)務(wù)的證券公司、商業(yè)銀行及中國(guó)結(jié)算公司境外B股結(jié)算會(huì)員。

  (一)證券賬戶的種類(掌握)

  一是按照交易場(chǎng)所劃分,分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶。

  二是按照賬戶用途劃分,分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶、創(chuàng)業(yè)板交易賬戶和其他賬戶。

  1.人民幣普通股票賬戶-A股賬戶

  其開立僅限于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者。

  A股賬戶按持有人分為:自然人證券賬戶、一般機(jī)構(gòu)證券賬戶、證券公司自營(yíng)證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶。

  A股賬戶是我國(guó)目前用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶,既可用于買賣人民幣普通股票,也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。

  2.人民幣特種股票賬戶

  人民幣特種股票賬戶簡(jiǎn)稱B股賬戶,是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設(shè)置的。

  B股賬戶按持有人可以分為:境內(nèi)投資者證券賬戶和境外投資者證券賬戶。

  3.證券投資基金賬戶

  簡(jiǎn)稱“基金賬戶”,用于買賣上市基金的一種專用型賬戶。

  基金賬戶是隨著我國(guó)證券投資基金的發(fā)展,為方便投資者買賣證券投資基金而專門設(shè)置的。

  (二)開立證券賬戶的基本原則——合法性和真實(shí)性原則(掌握)

  1.合法性

  合法性是指只有國(guó)家法律允許進(jìn)行證券交易的自然人和法人才能開立證券賬戶。對(duì)國(guó)家法律法規(guī)不準(zhǔn)許開戶的對(duì)象,中國(guó)結(jié)算公司及其開戶代理機(jī)構(gòu)不得予以開戶。

  《證券賬戶管理規(guī)則》規(guī)定,一個(gè)自然人、法人可以開立不同類別和用途的證券賬戶。對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶,原則上一個(gè)自然人、法人只能開立一個(gè)。對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機(jī)構(gòu),包括保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會(huì)保障類公司和合格境外機(jī)構(gòu)投資者等機(jī)構(gòu),可按規(guī)定向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開立多個(gè)證券賬戶。

  2.真實(shí)性

  真實(shí)性是指投資者開立證券賬戶時(shí)所提供的資料必須真實(shí)有效,不得有虛假隱匿。目前,投資者在我國(guó)證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制?!蹲C券法》規(guī)定,證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定以投資者本人的名義為投資者開立證券賬戶。投資者申請(qǐng)開立賬戶時(shí),必須持有證明中國(guó)公民身份或者中國(guó)法人資格的合法證件。

  (三)證券賬戶開立流程和規(guī)定

  證券公司和基金管理公司等特殊法人機(jī)構(gòu)開立證券賬戶,由中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司直接受理。這類特殊法人機(jī)構(gòu)投資者需要前往中國(guó)結(jié)算上海分公司和深圳分公司現(xiàn)場(chǎng)辦理開戶手續(xù)。

  自然人及一般機(jī)構(gòu)開立證券賬戶,可以通過中國(guó)結(jié)算公司委托的分布在全國(guó)各地的開戶代理機(jī)構(gòu)辦理。目前多數(shù)證券公司營(yíng)業(yè)部都取得了開戶代理資格,可以代理中國(guó)結(jié)算公司為投資者開立證券賬戶。

  投資者通過開戶代理機(jī)構(gòu)開立證券賬戶的流程是:

  開戶代理機(jī)構(gòu)受理投資者申請(qǐng),申請(qǐng)材料審核合格后實(shí)時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司上傳開戶申請(qǐng);

  中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司收到后進(jìn)行審核,對(duì)于合規(guī)的申請(qǐng)予以配號(hào),并實(shí)時(shí)將審核結(jié)果返回各開戶代理機(jī)構(gòu);

  開戶代理機(jī)構(gòu)對(duì)已配號(hào)的申請(qǐng),使用中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一制作的證券賬戶紙卡,打印證券賬戶卡交申請(qǐng)人。

  目前,上海證券賬戶當(dāng)日開立,次一交易日生效。深圳證券賬戶當(dāng)日開立,當(dāng)日即可用于交易。

  (四)證券賬戶管理的其他內(nèi)容

  投資者證券賬戶卡毀損或遺失,可向中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司開戶代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失與補(bǔ)辦,或更換證券賬戶卡。證券賬戶持有人也可以查詢其賬戶的注冊(cè)資料、證券余額、證券變更及其他相關(guān)內(nèi)容。這方面內(nèi)容將在后面章節(jié)進(jìn)一步介紹。

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