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2012年證券從業(yè)《證券交易》輔導(dǎo)之配股繳款

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/12/12 11:56:58 字體:

  股東配股繳款的過程既是公司發(fā)行新股籌資的過程,也是股東行使優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的過程。

  (一)配股權(quán)證及其派發(fā)、登記

  配股權(quán)證是上市公司給予其老股東的一種認(rèn)購該公司股份的權(quán)利證明。

  在現(xiàn)階段,我國A股的配股權(quán)證不掛牌交易,不允許轉(zhuǎn)托管。

  配股權(quán)證的派發(fā)程序與分紅派息中紅股的派發(fā)過程基本一致。中國結(jié)算公司根據(jù)上市公司提供的配股方案中的配股比例,按照配股除權(quán)登記日登記的股東持股數(shù)增加其配股權(quán)證。

  (二)認(rèn)購配股繳款的操作流程(掌握)

  目前,配股是利用證券交易所交易系統(tǒng)來實(shí)施的。

  1.上海證券交易所配股操作流程

  (1)證券交易所按上市公司的送配公告,在股權(quán)登記日閉市后根據(jù)每個(gè)股東股票賬戶中的持股量,按照無償送股比例,自動(dòng)增加相應(yīng)的股數(shù)并主動(dòng)為其開立配股權(quán)證賬戶,按有償配股的比例給予相應(yīng)數(shù)量。

 ?。?)配股繳款期限內(nèi),承銷商確定一個(gè)交易席位代理上市公司作為買入方按證券交易所規(guī)定的統(tǒng)一的證券代碼申報(bào)買入配股權(quán)證。

 ?。?)證券公司的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均可按照上市公司公告中的配股價(jià)格受理投資者的配股認(rèn)購繳款業(yè)務(wù)。操作方法同柜臺(tái)接受委托買入股票。

 ?。?)由于是申報(bào)賣出,因此證券交易所利用電腦交易撮合系統(tǒng)的控制賣空的功能,即可判別客戶擁有配股權(quán)證的數(shù)量,一旦確認(rèn)即可撮合成交。

  (5)每日閉市后,配股繳款自動(dòng)納入清算系統(tǒng),同其他證券交易的清算資金同步劃撥,最后集中劃入承銷商的買方席位。

  (6)在配股權(quán)證繳款期結(jié)束后,由承銷商將配股繳款集中劃付給上市公司,完成整個(gè)配股繳款工作。

 ?。?)按照有關(guān)規(guī)定,在配股繳款過程中,證券公司不得向客戶收取傭金、過戶費(fèi)和印花稅等交易費(fèi)用。

  申報(bào)賬戶的配股數(shù)量小于或等于證券公司的可配股總數(shù),且小于或等于該賬戶的可配股數(shù)量,則按申報(bào)數(shù)量確認(rèn),否則配股無效。

  2.深圳證券交易所配股操作流程

 ?。?)在股權(quán)登記日(R日)收市后,證券營業(yè)部接收股份結(jié)算信息庫中的配股權(quán)證數(shù)據(jù),即證券營業(yè)部根據(jù)每個(gè)股東股票賬戶中的持股量,按配股比例給予相應(yīng)的權(quán)證數(shù)量。

  (2)配股認(rèn)購于R+1日開始,認(rèn)購期為5個(gè)工作日。逾期不認(rèn)購,視同放棄。上市公司(或保薦機(jī)構(gòu))在配股繳款期內(nèi)應(yīng)至少刊登3次《配股提示性公告》。投資者可以多次申報(bào),可以撤單,如超過配股數(shù)量,超過部分不予確認(rèn)(與上交所相同)。配股發(fā)行不向投資者收取手續(xù)費(fèi)。

  (3)配股繳款結(jié)束后(即R+7日),公司股票及其衍生品種恢復(fù)交易。

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