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2011銀行從業(yè)考試復(fù)習(xí)指導(dǎo)：貸款風(fēng)險分類(1)
第十一章 貸款風(fēng)險分類
第一節(jié) 貸款風(fēng)險分類概述
一、 貸款分類的含義和標(biāo)準(zhǔn)
1、 貸款分類的含義
貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎原則和風(fēng)險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類。
表面上，貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險程度劃分為不同檔次。實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)督官員或其他有關(guān)人員必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險程度對貸款進(jìn)行正確分類。
2.貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)
中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類（亦稱“五級分類”）即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。
我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導(dǎo)地位的因素。這種差異，通過比較中美兩國貸款分類的核心定義可以看出來（見表11 -1）。
表11 -1 貸款分類的核心定義及比較
-- | 中國 | 美國 |
正常 | 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由 懷疑貸款本息不能按時足額償還 | 借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償 還貸款本息 |
關(guān)注 | 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素 | 盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可 能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在，可能對借款人的償還能力產(chǎn)生影響 |
次級 | 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失 | 借款人的還款能力出現(xiàn)了問題，依靠其正 常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息 |
可疑 | 借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失 | 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行 擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失 |
損失 | 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 | 采取所有可能的措施和一切必要的程序之 后，貸款仍然無法收回 |
二、貸款分類的意義
1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要
3.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
4.不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法
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