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2012年銀行從業(yè)《個(gè)人理財(cái)》預(yù)習(xí)：財(cái)務(wù)規(guī)劃（3）
三、稅收規(guī)劃
通過對(duì)納稅主體的經(jīng)營活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)提前做出安排，以達(dá)到少繳稅或遞延剿說的目的。
1、稅收規(guī)劃的原則
?。?）合法性
?。?）目的性
（3）規(guī)劃性
?。?）綜合性
2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容
?。?）避稅規(guī)劃：非違法性；有規(guī)則性；前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險(xiǎn)性
（2）節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風(fēng)險(xiǎn)性；
（3）轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者或供應(yīng)商，純經(jīng)濟(jì)行為
3、稅收規(guī)劃的主要步驟
?。?）了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財(cái)務(wù)、投資意向、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、納稅歷史情況、
短期所得或長期利益；
?。?）控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行
（3）實(shí)例：客戶工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬；工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬分別納稅
例題：下列個(gè)人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（）
A 將收入購買基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅
B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報(bào)銷費(fèi)用形式取得部分收入
D 分期支付獎(jiǎng)金
四、人生事件規(guī)劃
1、教育規(guī)劃
2、退休規(guī)劃
?。?）誤區(qū)：計(jì)劃開始太遲；對(duì)收入和費(fèi)用估計(jì)過于樂觀；投資過于保守
?。?）退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設(shè)計(jì)；第一年費(fèi)用需求分析；退休期間總費(fèi)用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個(gè)完整的退休規(guī)劃包括（）等內(nèi)容。
A 工作生涯設(shè)計(jì) B 退休后生活設(shè)計(jì)
C 自籌退休金部分的儲(chǔ)蓄設(shè)計(jì) D 自籌退休金部分的投資計(jì)劃
E 保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)
五、投資規(guī)劃：
1、概述：
投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。
直接投資（實(shí)物投資）、間接投資（金融產(chǎn)品）
2、投資規(guī)劃步驟：
?。?）確定客戶投資目標(biāo)
?。?）讓客戶自己認(rèn)識(shí)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力
（3）根據(jù)客戶目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力來確定投資策略
?。?）實(shí)施投資計(jì)劃
?。?）監(jiān)控投資計(jì)劃
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