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2013年銀行從業(yè)資格考試備考指導：資金風險管理實務知識
編者按：2013年下半年銀行從業(yè)資格考試的準備工作已經(jīng)開始，正保會計網(wǎng)校為幫助廣大考生節(jié)省時間、提高備考效率，總結(jié)了一些備考階段應該注意的問題。希望能夠幫助大家順利通過考試。
信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險；
從定義可以看出信用風險表現(xiàn)為兩種情況：
1.一種是傳統(tǒng)觀點上的違約風險，即因交易對手未能如期償還其債務造成違約，造成經(jīng)濟損失的風險；
2.另一種是交易對手的信用評級的降低導致與其交易的金融產(chǎn)品的市場價值的降低而引起的損失的風險。所以對于銀行客戶的動態(tài)信用評估很重要。
3.信用風險通常包括違約風險、結(jié)算風險等主要形式。
4.信用風險存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務中。
市場風險
市場風險是指由于金融市場價格變量（如利率、匯率、股價等）發(fā)生波動變化所導致的風險，它不僅包括股票市場的市場風險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風險。
1.《巴塞爾協(xié)議》中定義市場風險為：由于市場價格（包括金融資產(chǎn)價格和商品價格）波動而導致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風險。
2.市場風險分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險四種。
操作風險
操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。
其風險因素包括交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內(nèi)部程序和控制、交易過程及結(jié)算系統(tǒng)的故障等。
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。
并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流程管理。這七種損失事件還可進一步細化為不同的具體業(yè)務活動和操作。
1.需要指出的是，操作風險具有普遍性，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面。
2.此外操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。
3.需要引起重視的是操作風險具有可轉(zhuǎn)化性。即可能操作風險發(fā)生的同時又帶來市場風險和信用風險等其它風險。
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