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全國社會(huì)保障基金年度報(bào)告(2001年度)

2002-07-22 09:08 來源:   打印 | 收藏 |
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    一、理事會(huì)概況

  (一)理事會(huì)簡介1.法定中文名稱:全國社會(huì)保障基金理事會(huì)(簡稱:全國社;饡(huì),下稱:理事會(huì))法定英文名稱:National Council for Social Security Fund,PRC(縮寫:NaCSSeF)

  2.法定代表人:劉仲藜

  3.成立時(shí)間:2000年11月

  4.注冊(cè)及辦公地址:北京市西城區(qū)月壇北街甲2號(hào)

 。ǘ├硎聲(huì)的職責(zé)理事會(huì)是國務(wù)院直屬事業(yè)單位,經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政全額預(yù)算撥款。理事會(huì)負(fù)責(zé)管理全國社會(huì)保障基金(以下簡稱全國社保基金),履行以下職責(zé):

  1.制定全國社;鸬耐顿Y經(jīng)營策略并組織實(shí)施。

  2.選擇并委托全國社保基金投資管理人、托管人,對(duì)全國社;鹳Y產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作和托管,對(duì)投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行檢查;并在規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)全國社;鹳Y產(chǎn)進(jìn)行直接投資運(yùn)作。

  3.負(fù)責(zé)全國社;鸬呢(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算,定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表,起草財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

  4.定期向社會(huì)公布全國社;鸬馁Y產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況。

  5.根據(jù)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部共同下達(dá)的指令和確定的方式撥出資金。

  6.承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

 。ㄈ├硎聲(huì)的組織架構(gòu)根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《全國社會(huì)保障基金理事會(huì)職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》,理事會(huì)在借鑒國際養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,設(shè)置了內(nèi)部組織架構(gòu)。

  理事大會(huì):由理事長、副理事長、理事組成。理事長、副理事長由國務(wù)院任命,理事由國務(wù)院聘任。理事大會(huì)是理事會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),主要負(fù)責(zé)全國社;鸬闹卮髴(zhàn)略決策和理事會(huì)的重大事宜決策。

  理事長:理事會(huì)的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。

  理事會(huì)內(nèi)設(shè)行政事務(wù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、投資部和法規(guī)及監(jiān)管部四個(gè)職能部門。

  投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專家評(píng)審委員會(huì)為理事會(huì)非常設(shè)機(jī)構(gòu)。

  二、全國社;疬\(yùn)作

  全國社保基金由國有股減持劃入的資金和股權(quán)資產(chǎn)[注*]、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成,是中央政府專門用于社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑基金。全國社;鸬耐顿Y管理應(yīng)根據(jù)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、由財(cái)政部與勞動(dòng)和社會(huì)保障部發(fā)布的《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)的規(guī)定運(yùn)作。財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)全國社;鸬耐顿Y運(yùn)作和托管情況進(jìn)行監(jiān)督。

 。ㄒ唬┤珖绫;鹜顿Y運(yùn)作的基本原則:在保證安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)增值。

 。ǘ┤珖绫;鹜顿Y運(yùn)作的理念:安全、誠信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。

 。ㄈ┤珖绫;鹜顿Y運(yùn)作方式:由理事會(huì)直接運(yùn)作與理事會(huì)委托投資管理人運(yùn)作相結(jié)合。

 。ㄋ模┤珖绫;鹜顿Y范圍:限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具,包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券。理事會(huì)直接運(yùn)作的范圍限于銀行存款、從一級(jí)市場認(rèn)購國債,其他投資需委托全國社;鹜顿Y管理人管理和運(yùn)作。委托投資管理人運(yùn)作的全國社;鹳Y產(chǎn)由理事會(huì)選擇的托管人托管。

  在《暫行辦法》發(fā)布前,根據(jù)財(cái)政部有關(guān)文件的規(guī)定,全國社;鸬那捌谕顿Y原則上只限于國債和銀行存款。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)函[2001]128號(hào)文件批準(zhǔn)理事會(huì)參與新股配售的規(guī)定,2001年7月份,理事會(huì)以特殊戰(zhàn)略投資者身份,參與了中石化新股配售。11月份,經(jīng)財(cái)政部允許,理事會(huì)在一級(jí)債券市場上認(rèn)購了部分企業(yè)債和金融債。

 。ㄎ澹┤珖绫;鹳Y產(chǎn)獨(dú)立性:全國社保基金資產(chǎn)是獨(dú)立于理事會(huì)、全國社保基金投資管理人和托管人的資產(chǎn)。全國社;鹋c理事會(huì)單位財(cái)務(wù)分別建賬,分別核算。

  三、全國社;鹬饕(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

  (一)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截至2001年12月31日,財(cái)政撥入全國社保基金資金累計(jì)795.26億元,其中:以前年度撥入200億元,本年度撥入595.26億元。全國社;鹄塾(jì)實(shí)現(xiàn)收益9.84億元,其中本年度實(shí)現(xiàn)收益9.67億元,收益率為2.25%。資產(chǎn)總額805.09億元,其中:國債264.20億元,占比32.82%,銀行存款519.99億元,占比64.59%,中石化新股12.66億元,占比1.57%,企業(yè)債1億元和金融債5億元,占比0.74%,應(yīng)收利息2.24億元,占比0.28%。負(fù)債為零。

 。ǘ┦找媛视(jì)算公式全國社;鹗找媛剩綀(bào)告期收益/報(bào)告期資金平均占用額報(bào)告期資金平均占用額按占用天數(shù)進(jìn)行加權(quán)平均。

  四、全國社;饡(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注

 。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)報(bào)表

  1.全國社;資產(chǎn)負(fù)債表

  2.全國社;鹗找姹

  3.全國社;現(xiàn)金流量表

  4.全國社;饳(quán)益增減變動(dòng)表

 。ǘ⿻(huì)計(jì)報(bào)表附注

  1.會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)本報(bào)表根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《全國社會(huì)保障基金會(huì)計(jì)核算辦法》等編制。

  2.重要會(huì)計(jì)政策

  (1)報(bào)告期間本報(bào)告期為2001年1月1日至2001年12月31日。

 。2)核算基礎(chǔ)和記賬方法全國社;鹨詸(quán)責(zé)發(fā)生制為核算基礎(chǔ),采用借貸記賬法。

 。3)計(jì)價(jià)基礎(chǔ)全國社;鸩捎贸杀痉ㄓ(jì)價(jià),全國社;鹱C券資產(chǎn)市值和浮動(dòng)盈虧在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映。

 。4)收入確認(rèn)政策收入指全國社;疬\(yùn)營收入。財(cái)政撥入全國社;鹳Y金,直接記入基金權(quán)益,不作為收入核算。

  ①利息收入利息收入包括理事會(huì)直接運(yùn)作的國債和銀行存款利息收入等,于月末計(jì)提利息時(shí)確認(rèn)。

 、诠衫杖牍衫杖胗诶硎聲(huì)持有股份的分紅派息除息日確認(rèn)。本期無發(fā)生額。

 、畚型顿Y收益期末,根據(jù)委托資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表,按委托投資已實(shí)現(xiàn)的投資收益確認(rèn)。因全國社;鹕形催M(jìn)行委托投資,故本期無發(fā)生額。

 。5)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提年度終了,理事會(huì)按全國社;饍羰找娴20%計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,專項(xiàng)用于彌補(bǔ)全國社;鹜顿Y虧損。當(dāng)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到全國社;鹳Y產(chǎn)凈值的20%時(shí)可不再計(jì)提。本年度全國社保基金計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金1.93億元,補(bǔ)提2000年風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金0.03億元。

  3.會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目說明

  (1)長期債券投資“長期債券投資”項(xiàng)目反映理事會(huì)通過定向發(fā)行認(rèn)購和從債券一級(jí)市場承銷或分銷的、由理事會(huì)持有的、期限在一年以上(不含一年)的債券。資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目為認(rèn)購的國債、2001年三峽企業(yè)債和2001年國家開發(fā)銀行第18期金融債的成本。

 。2)新股申購“新股申購”項(xiàng)目反映經(jīng)批準(zhǔn)由理事會(huì)參加新股申購所獲股票。資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目為配售的中石化股票的成本。

  4.全國社;鹱C券資產(chǎn)市值及浮動(dòng)盈虧根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》和《全國社會(huì)保障基金會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定,證券資產(chǎn)在持有期間其市值與購入成本之間的差額,屬于未實(shí)現(xiàn)利得或損失,不應(yīng)作為當(dāng)期損益確認(rèn),而應(yīng)作為浮動(dòng)盈虧在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映;只有在證券資產(chǎn)出售后,才對(duì)實(shí)現(xiàn)的投資損益予以確認(rèn)。

  (1)股票(中石化):理事會(huì)于2001年7月以戰(zhàn)略投資者身份申購中石化A新股3億股,申購價(jià)4.22元/股,成本12.66億元,2001年12月31日股票市值10.35億元(以當(dāng)日收盤價(jià)3.45元計(jì)算),全國社;鸸善蓖顿Y浮虧2.31億元。

 。2)債券:截至本報(bào)告期末,全國社;鹜顿Y的國債、金融債是定向和銀行間市場債券,定向國債不能上市交易,無市場公允價(jià),以成本估值,銀行間市場債券根據(jù)2001年3月及7月基金行業(yè)聯(lián)席會(huì)議精神,也以成本估值。另外截至本報(bào)告期末,2001年三峽企業(yè)債券還未上市交易,因此全國社;鹜顿Y的該債券暫不反映浮動(dòng)盈虧。

  [注*]:2002年6月23日,國務(wù)院決定,除企業(yè)海外發(fā)行上市外,對(duì)國內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》中關(guān)于利用證券市場減持國有股的規(guī)定。
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