一、理事會概況

　　（一）理事會簡介1.法定中文名稱：全國社會保障基金理事會（簡稱：全國社�；�金會，下稱：理事會）法定英文名稱：National Council for Social Security Fund，PRC（縮寫：NaCSSeF）

　　2.法定代表人：劉仲藜

　　3.成立時間：2000年11月

　　4.注冊及辦公地址：北京市西城區(qū)月壇北街甲2號

　�。ǘ�）理事會的職責(zé)理事會是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費實行財政全額預(yù)算撥款。理事會負(fù)責(zé)管理全國社會保障基金（以下簡稱全國社保基金），履行以下職責(zé)：

　　1.制定全國社�；�金的投資經(jīng)營策略并組織實施。

　　2.選擇并委托全國社�；�金投資管理人、托管人，對全國社�；�金資產(chǎn)進(jìn)行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進(jìn)行檢查；并在規(guī)定的范圍內(nèi)對全國社�；�金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資運作。

　　3.負(fù)責(zé)全國社�；�金的財務(wù)管理與會計核算，定期編制會計報表，起草財務(wù)會計報告。

　　4.定期向社會公布全國社�；�金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況。

　　5.根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達(dá)的指令和確定的方式撥出資金。

　　6.承辦國務(wù)院交辦的其他事項。

　�。ㄈ�）理事會的組織架構(gòu)根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《全國社會保障基金理事會職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，理事會在借鑒國際養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，設(shè)置了內(nèi)部組織架構(gòu)。

　　理事大會：由理事長、副理事長、理事組成。理事長、副理事長由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。理事大會是理事會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)全國社保基金的重大戰(zhàn)略決策和理事會的重大事宜決策。

　　理事長：理事會的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。

　　理事會內(nèi)設(shè)行政事務(wù)部、財務(wù)會計部、投資部和法規(guī)及監(jiān)管部四個職能部門。

　　投資決策委員會、風(fēng)險管理委員會和專家評審委員會為理事會非常設(shè)機(jī)構(gòu)。

　　二、全國社保基金運作

　　全國社�；�金由國有股減持劃入的資金和股權(quán)資產(chǎn)［注*］、中央財政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成，是中央政府專門用于社會保障支出的補充、調(diào)劑基金。全國社�；�金的投資管理應(yīng)根據(jù)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、由財政部與勞動和社會保障部發(fā)布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）的規(guī)定運作。財政部會同勞動和社會保障部對全國社保基金的投資運作和托管情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　（一）全國社�；�金投資運作的基本原則：在保證安全性和流動性的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)增值。

　�。ǘ�）全國社保基金投資運作的理念：安全、誠信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。

　　（三）全國社�；�金投資運作方式：由理事會直接運作與理事會委托投資管理人運作相結(jié)合。

　　（四）全國社�；�金投資范圍：限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。理事會直接運作的范圍限于銀行存款、從一級市場認(rèn)購國債，其他投資需委托全國社�；�金投資管理人管理和運作。委托投資管理人運作的全國社�；�金資產(chǎn)由理事會選擇的托管人托管。

　　在《暫行辦法》發(fā)布前，根據(jù)財政部有關(guān)文件的規(guī)定，全國社保基金的前期投資原則上只限于國債和銀行存款。根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)函［2001］128號文件批準(zhǔn)理事會參與新股配售的規(guī)定，2001年7月份，理事會以特殊戰(zhàn)略投資者身份，參與了中石化新股配售。11月份，經(jīng)財政部允許，理事會在一級債券市場上認(rèn)購了部分企業(yè)債和金融債。

　�。ㄎ澹┤珖�社保基金資產(chǎn)獨立性：全國社�；�金資產(chǎn)是獨立于理事會、全國社�；�金投資管理人和托管人的資產(chǎn)。全國社�；�金與理事會單位財務(wù)分別建賬，分別核算。

　　三、全國社�；�金主要財務(wù)數(shù)據(jù)

　　（一）主要財務(wù)數(shù)據(jù)截至2001年12月31日，財政撥入全國社�；�金資金累計795.26億元，其中：以前年度撥入200億元，本年度撥入595.26億元。全國社�；�金累計實現(xiàn)收益9.84億元，其中本年度實現(xiàn)收益9.67億元，收益率為2.25％。資產(chǎn)總額805.09億元，其中：國債264.20億元，占比32.82％，銀行存款519.99億元，占比64.59％，中石化新股12.66億元，占比1.57％，企業(yè)債1億元和金融債5億元，占比0.74％，應(yīng)收利息2.24億元，占比0.28％。負(fù)債為零。

　�。ǘ�）收益率計算公式全國社�；�金收益率＝報告期收益/報告期資金平均占用額報告期資金平均占用額按占用天數(shù)進(jìn)行加權(quán)平均。

　　四、全國社�；�金會計報表及報表附注

　�。ㄒ唬�會計報表

　　1.全國社保基金資產(chǎn)負(fù)債表

　　2.全國社�；�金收益表

　　3.全國社�；�金現(xiàn)金流量表

　　4.全國社�；�金權(quán)益增減變動表

　�。ǘ�）會計報表附注

　　1.會計報表編制基準(zhǔn)本報表根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《全國社會保障基金會計核算辦法》等編制。

　　2.重要會計政策

　　（1）報告期間本報告期為2001年1月1日至2001年12月31日。

　�。�2）核算基礎(chǔ)和記賬方法全國社保基金以權(quán)責(zé)發(fā)生制為核算基礎(chǔ)，采用借貸記賬法。

　　（3）計價基礎(chǔ)全國社�；�金采用成本法計價，全國社�；�金證券資產(chǎn)市值和浮動盈虧在會計報表附注中反映。

　　（4）收入確認(rèn)政策收入指全國社�；�金運營收入。財政撥入全國社�；�金資金，直接記入基金權(quán)益，不作為收入核算。

　�、倮�息收入利息收入包括理事會直接運作的國債和銀行存款利息收入等，于月末計提利息時確認(rèn)。

　�、诠衫�收入股利收入于理事會持有股份的分紅派息除息日確認(rèn)。本期無發(fā)生額。

　　③委托投資收益期末，根據(jù)委托資產(chǎn)會計報表，按委托投資已實現(xiàn)的投資收益確認(rèn)。因全國社保基金尚未進(jìn)行委托投資，故本期無發(fā)生額。

　�。�5）風(fēng)險準(zhǔn)備金的計提年度終了，理事會按全國社�；�金凈收益的20％計提一般風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補全國社�；�金投資虧損。當(dāng)一般風(fēng)險準(zhǔn)備金余額達(dá)到全國社�；�金資產(chǎn)凈值的20％時可不再計提。本年度全國社�；�金計提風(fēng)險準(zhǔn)備金1.93億元，補提2000年風(fēng)險準(zhǔn)備金0.03億元。

　　3.會計報表項目說明

　�。�1）長期債券投資“長期債券投資”項目反映理事會通過定向發(fā)行認(rèn)購和從債券一級市場承銷或分銷的、由理事會持有的、期限在一年以上（不含一年）的債券。資產(chǎn)負(fù)債表該項目為認(rèn)購的國債、2001年三峽企業(yè)債和2001年國家開發(fā)銀行第18期金融債的成本。

　�。�2）新股申購“新股申購”項目反映經(jīng)批準(zhǔn)由理事會參加新股申購所獲股票。資產(chǎn)負(fù)債表該項目為配售的中石化股票的成本。

　　4.全國社�；�金證券資產(chǎn)市值及浮動盈虧根據(jù)《證券投資基金會計核算辦法》和《全國社會保障基金會計核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)在持有期間其市值與購入成本之間的差額，屬于未實現(xiàn)利得或損失，不應(yīng)作為當(dāng)期損益確認(rèn)，而應(yīng)作為浮動盈虧在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或會計報表附注中反映；只有在證券資產(chǎn)出售后，才對實現(xiàn)的投資損益予以確認(rèn)。

　�。�1）股票（中石化）：理事會于2001年7月以戰(zhàn)略投資者身份申購中石化A新股3億股，申購價4.22元/股，成本12.66億元，2001年12月31日股票市值10.35億元（以當(dāng)日收盤價3.45元計算），全國社�；�金股票投資浮虧2.31億元。

　�。�2）債券：截至本報告期末，全國社�；�金投資的國債、金融債是定向和銀行間市場債券，定向國債不能上市交易，無市場公允價，以成本估值，銀行間市場債券根據(jù)2001年3月及7月基金行業(yè)聯(lián)席會議精神，也以成本估值。另外截至本報告期末，2001年三峽企業(yè)債券還未上市交易，因此全國社�；�金投資的該債券暫不反映浮動盈虧。

　　［注*］：2002年6月23日，國務(wù)院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對國內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》中關(guān)于利用證券市場減持國有股的規(guī)定。