受到市場廣泛關(guān)注的個人延稅型養(yǎng)老保險即將正式進入操作階段，并很可能首先在商業(yè)保險領(lǐng)域試點。昨天，長江養(yǎng)老保險股份有限公司在滬舉辦的“2011社會保障大講堂暨長江養(yǎng)老第三屆客戶節(jié)”傳出信息：上海推出延稅型養(yǎng)老保險產(chǎn)品已獲有關(guān)部委原則同意，目前正在研究相關(guān)實施方案，并可能首先在商業(yè)保險領(lǐng)域試點。太保有關(guān)人士透露，太保已經(jīng)涉及了多款延稅型的保險產(chǎn)品，包括分紅險和萬能險。
延稅型產(chǎn)品準備就緒
“延稅型養(yǎng)老保險產(chǎn)品已經(jīng)準備就緒，等待相關(guān)政策出臺，即將實施。”昨天，長江養(yǎng)老有關(guān)人士透露，從2009年8月以來，在上海，個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品一直處于政策和產(chǎn)品準備階段，有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會以及相關(guān)企業(yè)起草實施細則、研究產(chǎn)品創(chuàng)新等。從目前來看，各項文案已基本定稿，啟動平臺開發(fā)工作，目前政策即將出臺，產(chǎn)品也即將上市。延稅型養(yǎng)老保險的先期試點可能首先從商業(yè)保險領(lǐng)域推出，然后進入基本養(yǎng)老和補充養(yǎng)老領(lǐng)域。一旦政策實施，商業(yè)保險產(chǎn)品上市，長江養(yǎng)老保險公司將與有關(guān)保險公司合作推廣銷售首批延稅型產(chǎn)品。
太保目前已經(jīng)完成了多款延稅型產(chǎn)品的設(shè)計，主要涉及分紅險和萬能險。太保有關(guān)人士透露，個人延稅型保險產(chǎn)品采用個人保單團體投保的形式，非強制性投保，在上海工作并依法納稅的在職職工都可以委托單位代辦購買該保險產(chǎn)品。在運作過程中，該保險產(chǎn)品采取繳費、投資免稅，而領(lǐng)取時繳稅的方式，投保人領(lǐng)取保險金的方式有一次性領(lǐng)取和分期領(lǐng)取兩種方式。
據(jù)悉，目前上海已有多家保險公司獲準參與個人稅延型養(yǎng)老保險前期籌備工作，包括中國人壽、太平洋保險、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長江養(yǎng)老等，其中大部分公司在業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品開發(fā)、客戶資源等方面早都已經(jīng)做好了全面準備。
投保人可以合理避稅
個人延稅型養(yǎng)老保險又稱個稅遞延型養(yǎng)老保險，即投保人在稅前列支保費，領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。這將是國內(nèi)首次嘗試實施養(yǎng)老保險個人繳費稅收優(yōu)惠政策。由于購買保險和領(lǐng)取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的差異，養(yǎng)老保險稅收遞延對投保人有較大的稅收優(yōu)惠。甚至有觀點認為，隨著所得稅起征點的不斷提高，遞延繳納的稅款有望獲得減免。
一旦實施延稅型保險產(chǎn)品，普通投保人將獲得多少實惠呢？按照一個職工月收入8000元計算，他每月拿出工資中的500元購買個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品，則個人當(dāng)時將僅以7500元為基數(shù)納稅。到多年后領(lǐng)取養(yǎng)老金時，這筆養(yǎng)老金才會被征收稅款。到那時候，由于個人退休后的收入已相對降低，繳納稅費的基數(shù)相應(yīng)就會下降，根據(jù)個稅分段計算的規(guī)定，延稅型養(yǎng)老保險最后繳納的稅額將會低于目前的繳納額，從而起到合理避稅的作用。此外，隨著所得稅起征點不斷提高，延緩繳納的稅款在將來也有獲得減免的可能。
太保有關(guān)分析人士表示，個人延稅型養(yǎng)老險一旦實施，將對個人、企業(yè)和社會都有相當(dāng)重要的意義。對于企業(yè)來說，參與這一產(chǎn)品無需支付額外的費用就可以為員工在工作場所提供更多的福利，體現(xiàn)了對員工的關(guān)愛。對于個人而言，直接減少了當(dāng)期的稅收支出。對于社會而言，稅延有助于提高社會的保障水平，并刺激消費者購買養(yǎng)老保險，雖然可能會犧牲政府當(dāng)前財政收入，但可以解決長遠的國民養(yǎng)老財政負擔(dān)。
