【課程背景】
“以票控稅”、“查稅必查票”的征管大環(huán)境下，發(fā)票管理是企業(yè)財務(wù)工作的重中之重，也是眾多節(jié)稅技巧的必有之門。很多企業(yè)被查，就是倒在了發(fā)票上；但只要你能管好發(fā)票，它不僅不會惹事，還會為你的企業(yè)節(jié)稅造福！
在企業(yè)紛擾復(fù)雜的日常運(yùn)營中，哪些發(fā)票能順利進(jìn)行稅前列支扣除，哪些需要經(jīng)過特殊處理？哪些事項(xiàng)沒有發(fā)票才能列支，哪些事項(xiàng)有了發(fā)票也不能列支？發(fā)票的領(lǐng)用、開具、繳銷都需要注意什么？在各種混合銷售行為，如何開發(fā)票才能節(jié)稅？
本課程針對性、實(shí)戰(zhàn)性極強(qiáng)，聚焦企業(yè)運(yùn)營中的發(fā)票處理這一核心問題，展開系統(tǒng)深入解析、結(jié)合大量真實(shí)案例，全面、翔實(shí)的講解各種發(fā)票處理手法，以及相關(guān)的節(jié)稅技巧，讓學(xué)員很快就成為發(fā)票處理的高手。如此精彩實(shí)用的課程，千萬不能錯過！
【上課時間】2012年3月24日（周六）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30
【上課地點(diǎn)】廣州市天河區(qū)天河路123號廣州購書中心8樓
（地鐵1號線、3號線“體育西路站”下車E口出口即到）
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】網(wǎng)校學(xué)員600元/人 購買（不支持學(xué)習(xí)卡支付）
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【主講專家】高建華
山東省國稅局培訓(xùn)中心講師，企業(yè)財稅疑難問題解決專家，長期從事稅收教學(xué)及稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問，主講國家稅務(wù)總局全國所得稅骨干研修班《所得稅稽查實(shí)務(wù)》、《所得稅爭議與協(xié)調(diào)》等課程。有三年財務(wù)總監(jiān)、四年稅務(wù)稽查、十多年稅務(wù)培訓(xùn)的豐富經(jīng)驗(yàn)，積累了豐富的為企業(yè)解決財稅疑難問題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。
授課特點(diǎn)及特長：實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，熟知稅法和財務(wù)會計(jì)知識，且能將二者緊密結(jié)合，了解企業(yè)目前存在的實(shí)際問題，并給出可行性解決方案。
【課程提綱】
一、《發(fā)票管理辦法》問題分析及處理技巧
1、哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支？哪些支出不需要發(fā)票？
2、某企業(yè)購買二手設(shè)備未取得發(fā)票，能否以評估報告入賬提取折舊？
3、收到投資方的資產(chǎn)，沒有發(fā)票如何處理？
4、沒有取得發(fā)票的房屋、建筑物可以計(jì)提折舊嗎？
5、某超市從賣場里領(lǐng)用辦公用品，能否自己給自己開發(fā)票？購買辦公用品入賬金額過大，是否需要附清單？
6、某超市供貨商支付聯(lián)營扣點(diǎn)費(fèi)、場地租賃費(fèi)，取得食品、辦公用品發(fā)票問題
【案例】某企業(yè)支付零工裝卸費(fèi)取得加油費(fèi)、運(yùn)輸發(fā)票問題
【案例】某企業(yè)支付業(yè)務(wù)員提成，以過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)等票據(jù)報銷問題
7、某公司暫估入庫的原材料，在下一年匯算清繳前取得發(fā)票是否可以？
8、支付給個人的集資利息是否需要發(fā)票？
9、公司職工食堂買菜、買肉無法取得發(fā)票，如何入賬？
10、某公司取得抵債貨物沒有發(fā)票，銷售時能否扣除貨物成本？
11、某公司支付水電費(fèi)只取得收款收據(jù)，能否稅前列支？
12、統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出取得集團(tuán)公司的收據(jù)能否列支？
13、某公司提前終止購銷合同支付的違約金、賠償金是否需要取得發(fā)票？
14、假發(fā)票如何識別？取得假發(fā)票如何補(bǔ)救？
15、混合銷售行為如何開具發(fā)票？納稅人發(fā)生銷售自產(chǎn)貨物同時提供建筑業(yè)勞務(wù)的行為，如何開具發(fā)票？
16、某公司將自己多余的發(fā)票開具給無業(yè)務(wù)的他人，收取2%的好處費(fèi)，如何處罰？ 注意：發(fā)票管理辦法與征管法的規(guī)定
17、母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用，是否需要開具發(fā)票？
18、從事超出經(jīng)營范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，可否開具相關(guān)內(nèi)容的發(fā)票？
19、某公司在納稅評估中因與稅務(wù)就是否補(bǔ)稅問題產(chǎn)生爭議，未按照稅務(wù)人員要求補(bǔ)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)就收繳其發(fā)票并停止向其發(fā)售發(fā)票，該行為是否正確？如何應(yīng)對？
20、某單位提供汽車融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)該開增值稅發(fā)票還是營業(yè)稅發(fā)票？融資租賃售后回租是否可以開具發(fā)票？
21、某公司5月手工開具的普通發(fā)票在8月才進(jìn)行申報，但在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)前已將所有發(fā)票完成了申報，應(yīng)如何定性處理？
22、運(yùn)輸企業(yè)，運(yùn)輸發(fā)票由地稅局代開，代開發(fā)票時，地稅局按照運(yùn)輸費(fèi)用金額代征我公司的企業(yè)所得稅，但是公司的企業(yè)所得稅應(yīng)由國稅局征管。該如何處理？
23、房地產(chǎn)企業(yè)的甲供材料，如何開具發(fā)票？
24、建筑安裝企業(yè)的總分包工程，如何開具發(fā)票？
二、增值稅專用發(fā)票問題分析及處理技巧
1、什么是三方發(fā)票？居間代理聯(lián)系業(yè)務(wù)，是否構(gòu)成虛開代開專用發(fā)票？
2、銷售固定資產(chǎn)如何發(fā)票開具？買一贈一如何開具發(fā)票？
3、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還利潤、好處費(fèi)等各種收入，能否開具增值稅專用發(fā)票？
4、一般納稅人將外購貨物做為實(shí)物投資入股是否可以開具增值稅專用發(fā)票？
5、不在同一個縣市區(qū)的總分支機(jī)構(gòu)之間的貨物轉(zhuǎn)移，受貨機(jī)構(gòu)不開發(fā)票不收款，是否做視同銷售處理？
6、2010年5月B公司虛開專用發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)查處，協(xié)查發(fā)現(xiàn)2009年7月A公司善意取得B公司虛開的專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，但是A公司已經(jīng)于2010年3月注銷，對此該如何處理？A公司股東是否承擔(dān)連帶責(zé)任？
7、進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵頂查補(bǔ)欠稅，應(yīng)何時取得發(fā)票？
【案例】稅務(wù)稽查截止時間不同，罰款大不相同。
8、庫存商品已過保質(zhì)期、商品滯銷或被淘汰等原因，將庫存貨物報廢或低價銷售處理的，當(dāng)初取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)作收入，當(dāng)初取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
9、未開票收入申報納稅后，客戶又索取發(fā)票。如何處理？
10、貨物采購中是要低價普通票還是取得高價專用發(fā)票，哪個最節(jié)稅？
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