日前，為大力推進貿(mào)易便利化，進一步改進貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局決定，自2012年8月1日起在全國實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報關(guān)流程，優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制。
附：國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告（國家外匯管理局公告2012年第1號）
一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
改革之日起，取消出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現(xiàn)場核查。
二、對企業(yè)實施動態(tài)分類管理
外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進口付匯單證簡化，可憑進口報關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化。對B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實施嚴格監(jiān)管，B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實施電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進行動態(tài)調(diào)整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級為B類或C類；B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉(zhuǎn)的，將延長分類監(jiān)管期或被降級為C類；B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營的，分類監(jiān)管期滿后可升級為A類。
三、調(diào)整出口報關(guān)流程
改革之日起，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。
四、簡化出口退稅憑證
自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物（以海關(guān)“出口貨物報關(guān)單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準，下同），出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。
2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。
2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限但已核銷的以及已到出口收匯核銷期限的，均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。
五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)處理
2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷期限的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù)，不再出具核銷單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行個案處理。
六、加強部門聯(lián)合監(jiān)管
企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經(jīng)營。國家外匯管理局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局將進一步加強合作，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機制，形成監(jiān)管合力；嚴厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動和走私、騙稅等違法行為。
本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報關(guān)、出口退稅等具體事宜，由相關(guān)部門另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。
國家外匯管理局有關(guān)負責人就貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題答記者問
2012年6月，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國范圍內(nèi)實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。日前，國家外匯管理局有關(guān)負責人就相關(guān)問題接受了記者采訪。
一、據(jù)了解，2011年12月1日起，國家外匯管理局等三部門在江蘇、山東等七省（市）進行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點。此次將改革向全國推廣，請問是何考慮？
答：建立于上世紀90年代的貨物貿(mào)易進出口核銷制度，適應(yīng)我國當時的經(jīng)濟發(fā)展狀況，發(fā)揮了積極的作用，但隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，以“逐筆核銷、事前備案、現(xiàn)場審核、行為監(jiān)管”為主要特征的核銷制度已經(jīng)不能適應(yīng)我國對外貿(mào)易的快速發(fā)展，迫切需要進行改革和優(yōu)化。鑒于此，2011年12月，外匯局、海關(guān)總署與國家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七�。ㄊ校┞�(lián)合推出了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點，改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，優(yōu)化升級管理部門間信息共享機制，進一步加大聯(lián)合監(jiān)管的力度。試點以來，外匯管理、海關(guān)、稅務(wù)等部門多次進行實地調(diào)研，及時完善改革試點措施。目前，試點地區(qū)貿(mào)易外匯管理制度和與之相配套的管理信息系統(tǒng)運行良好，試點成效明顯，得到了貿(mào)易企業(yè)、地方政府和社會各界的廣泛歡迎和支持，已具備了全國推廣的基礎(chǔ)和條件。為此，外匯局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起將貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在全國范圍內(nèi)實施。這是順應(yīng)我國對外貿(mào)易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應(yīng)對當前及未來一段時期內(nèi)國際收支形勢的重要舉措，也是轉(zhuǎn)變外匯管理理念與方式的重要內(nèi)容，有利于進一步改進貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，有利于增強企業(yè)誠信意識，降低社會成本，促進對外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展。
二、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標和基本做法是什么？
答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標是，通過改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，進一步推動貿(mào)易便利化，增強企業(yè)對外貿(mào)易競爭力，促進我國對外貿(mào)易的穩(wěn)定增長。通過優(yōu)化升級監(jiān)管部門間信息共享機制，進一步加大聯(lián)合監(jiān)管力度，提高監(jiān)管的針對性、有效性和威懾力，切實防范經(jīng)濟金融風險。
改革后貨物貿(mào)易外匯管理制度的核心內(nèi)容是總量核查、動態(tài)監(jiān)測和分類管理，基本做法是依托全國集中的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)全面采集企業(yè)進出口收付匯及進出口貨物流的完整信息，以企業(yè)主體為單位，對其資金流和貨物流進行非現(xiàn)場總量核查，對非現(xiàn)場總量核查中發(fā)現(xiàn)的可疑企業(yè)實施現(xiàn)場核查，進而對企業(yè)實行動態(tài)監(jiān)測和分類管理。同時，提高監(jiān)管部門間數(shù)據(jù)與信息交流的力度，強化協(xié)同機制，加強聯(lián)合監(jiān)管。
三、新的貨物貿(mào)易外匯管理制度有哪些主要特點？
答：一是企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支更加便利，貿(mào)易收付匯效率明顯提高。新制度下，企業(yè)貿(mào)易收付匯無需辦理核銷手續(xù)，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查，企業(yè)無需頻繁往返于外匯局、銀行之間。從試點地區(qū)經(jīng)驗看，企業(yè)對外貿(mào)易收付匯時間縮短，資金周轉(zhuǎn)速度加快。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡化，銀行柜臺辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時間縮短，銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)效率和水平得到提高。
二是貨物貿(mào)易外匯收支風險監(jiān)管能力得到切實加強。依托貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，通過對數(shù)據(jù)的匯總和分析，實現(xiàn)宏觀監(jiān)測與微觀管理的有效結(jié)合，風險監(jiān)測能力得到切實加強，外匯管理政策的針對性和有效性得到有效提高。
三是通過制度創(chuàng)新提高外匯管理依法行政水平。以貨物貿(mào)易外匯管理制度改革為契機，外匯局大幅清理法規(guī)，共廢止120多個現(xiàn)行法規(guī)。新的貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)層次更加簡明清晰，便利企業(yè)和金融機構(gòu)理解和執(zhí)行。同時，外匯局等監(jiān)管部門通過動態(tài)分類、持續(xù)監(jiān)管、到期評估的機制加強正向引導，以精準打擊實施失信懲戒，與市場主體一起，共同營造誠信守法的市場環(huán)境，維護正常的經(jīng)濟秩序。
四、您剛才提到，貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在提升監(jiān)管效率的同時降低了社會成本。請問，這主要表現(xiàn)在哪些方面？
答：對企業(yè)而言，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是企業(yè)貿(mào)易收付匯后，無須辦理核銷手續(xù)。二是調(diào)整出口報關(guān)流程，取消出口收匯核銷單，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。三是簡化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物，企業(yè)申報出口退稅時不再提供核銷單。稅務(wù)部門參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。四是絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易收付匯手續(xù)得到簡化，A類企業(yè)可憑進口貨物報關(guān)單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實性的單證在銀行辦理付匯，出口收匯無須聯(lián)網(wǎng)核查。
對金融機構(gòu)而言，銀行貿(mào)易收付匯審核所需單證及程序都大幅簡化，有利于提高貿(mào)易收付匯效率，改善銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)水平。
對監(jiān)管部門而言，通過動態(tài)監(jiān)測和分類管理，能夠?qū)梢�、違規(guī)交易有針對性地進行核查，對違規(guī)違法行為實施精準打擊，實現(xiàn)了監(jiān)管資源的優(yōu)化配置，節(jié)約了管理成本。
五、國家外匯管理局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局加強部門聯(lián)合，形成監(jiān)管合力的主要措施有哪些？
答：一是外匯局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局之間建立數(shù)據(jù)信息交換機制。外匯局定期向海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局提供貿(mào)易收付匯核查數(shù)據(jù)及分類監(jiān)管等信息，海關(guān)總署定期向外匯局傳輸企業(yè)報關(guān)數(shù)據(jù)，國家稅務(wù)總局定期向外匯局傳輸出口退稅審核關(guān)注商品目錄及騙稅企業(yè)名單等監(jiān)管信息，作為外匯局加強管理的參考。
二是建立部門間個案協(xié)查機制。外匯局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局之間及時通報日常監(jiān)測及核查中發(fā)現(xiàn)的異常信息，共同打擊各類違規(guī)跨境資金流動和走私、騙稅等違法行為。
六、在新的貨物貿(mào)易外匯管理制度中，外匯局貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管主要包括哪些內(nèi)容？
答：一是主體管理。對企業(yè)實施“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”管理，明確企業(yè)主體管理范疇。
二是企業(yè)報告。要求企業(yè)一定期限以上的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定報告外匯局。
三是非現(xiàn)場監(jiān)測。通過總量核查、重點監(jiān)測和專項監(jiān)測等方式，對所有貿(mào)易企業(yè)實施多維度、全口徑監(jiān)測，有效排查異常交易行為和異常交易主體，確定需要現(xiàn)場核查的企業(yè)。
四是現(xiàn)場核查。采用企業(yè)自查、約見談話或現(xiàn)場調(diào)查等多種方式實施現(xiàn)場核查，核實異常或可疑情況，并按規(guī)定向外匯檢查部門移交。
五是分類管理。根據(jù)非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查的結(jié)果，外匯局將企業(yè)分為A、B、C三類并動態(tài)調(diào)整。對A類企業(yè)給予貿(mào)易收支便利，對B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、適用業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實施嚴格監(jiān)管。
