為深入了解鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項管理工作情況以及存在問題，根據(jù)財政部?關于進一步加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理工作的暫行辦法?和強農(nóng)惠農(nóng)資金專項清理工作的規(guī)定和要求,近日，開發(fā)區(qū)財政局開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)審工作，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政進行實地檢查，針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作中存在的問題進行認真分析，并進行現(xiàn)場整改。

　　此次內(nèi)審工作歷時12天，范圍全面涵蓋，注重突出重點。將檢查范圍擴展到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的基礎性工作，突出近年來各級財政檢查的重點、群眾關心的熱點、改革的亮點，明確三個方面內(nèi)容：

　　一是檢查鄉(xiāng)、村是否建立和制定內(nèi)部財務管理制度。重點檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結算中心是否根據(jù)?會計法?規(guī)定,按國家統(tǒng)一的會計制度和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結算中心管理系統(tǒng)的要求,建立和制定內(nèi)部財務管理制度。

　　具體包括：

　　1、財政結算中心工作人員崗位職責制度和中心工作人員守則是否落實。

　　2、計算機操作崗位職責和會計檔案管理制度是否建立。

　　3、會計電算化的賬務處理程序和“反登賬”、“反結賬”的管理制度是否執(zhí)行。

　　4、是否建立財政系統(tǒng)的反腐倡廉工作制度和防范措施。

　　5、結算中心系統(tǒng)安全維護、病毒防范管理和計算機軟硬維護及數(shù)據(jù)備份管理制的落實情況。

　　6、財政結算管理中心的財務收支審批和備用金管理制度及內(nèi)部牽制制度的執(zhí)行。

　　7、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關財經(jīng)法律、法規(guī)及內(nèi)部稽查制度的建立。

　　8、與各相關部門、單位之間的協(xié)調情況。

　　二是檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結算中心系統(tǒng)管理職能工作的落實情況。

　　具體包括：

　　1、結算中心負責人的工作職責是否履行。

　　2、系統(tǒng)管理員是否對計算機及網(wǎng)絡運作的相關管理制度認真落實。

　　3、會計人員在會計賬務的處理程序中，能否按照有關財經(jīng)制度進行會計核算。

　　4、出納人員對所屬單位資金的撥付是否嚴格按照資金審批程序；是否及時地做好現(xiàn)金、銀行日記賬的登記、結賬和核對，達到日清月結；是否嚴格按照系統(tǒng)操作流程來進行常規(guī)操作。同時，做好上機記錄及數(shù)據(jù)存檔等工作。

　　5、審核人員在對憑證數(shù)據(jù)的審核工作中，對違反國家統(tǒng)一的財經(jīng)、會計制度規(guī)定的財務收支，是否能制止和糾正；對制止和糾正無效的，是否向上級單位領導提出書面意見，請求處理。對不真實、不完整、不規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務是否按財務、財經(jīng)法規(guī)給予拒審退回，要求有關單位更正或補齊手續(xù)后再審核報銷。

　　三是檢查各項強農(nóng)惠農(nóng)資金專項的管理。結合當前開展的強農(nóng)惠農(nóng)專項資金檢查，按照中央、省、市檢查的要求，對種糧補貼、家電汽車摩托下鄉(xiāng)補貼、柴油補貼、農(nóng)業(yè)保險補貼、扶貧資金等進行重點檢查。

　　為保證檢查工作落實到位，開發(fā)區(qū)財政局成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政檢查小組，分財務組和專項資金檢查組，全區(qū)財政系統(tǒng)內(nèi)抽調業(yè)務熟、責任心強的財政干部、各財政所所長、鄉(xiāng)村財核算管理系統(tǒng)管理員、農(nóng)補資金管理人員負責各項工作。通過此次檢查為下一步做好整改，切實加強財政管理奠定了基礎。