加強財政資金專戶管理，是確保財政資金效益有效發(fā)揮，全面落實黨的各項惠農(nóng)強農(nóng)政策，促進(jìn)全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的有力保障。為進(jìn)一步加強和規(guī)范財政資金專戶管理，連州市財政局五個明確，認(rèn)真做好財政資金專戶管理。

　　一、明確財政資金專戶管理原則

　　按照建立國庫單一賬戶體系的要求，遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”和“上下對應(yīng)”的原則，實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一核算，形成分配、監(jiān)督與核算相分離的管理運行機制。財政資金專戶，實行專戶、專賬、專人管理，配備相應(yīng)的會計和出納，負(fù)責(zé)財政資金專戶的收支核算管理工作。

　　二、明確財政資金專戶管理職責(zé)

　　財政資金專戶實行“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”的原則。資金分配管理權(quán)、監(jiān)督管理權(quán)、債權(quán)債務(wù)處置權(quán)由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)，銀行賬戶開設(shè)、資金撥付、會計核算管理權(quán)由國庫科負(fù)責(zé)。

　　三、明確業(yè)務(wù)科室職責(zé)

　　一是負(fù)責(zé)專戶資金的分配和財務(wù)監(jiān)督管理工作，二是負(fù)責(zé)專項資金指標(biāo)管理工作,定期與國庫科和預(yù)算單位對賬，三是根據(jù)項目實施進(jìn)度，提出用款計劃，開據(jù)資金撥付請撥單，辦理資金撥付審批工作，四是建立健全財政專戶資金跟蹤問效制度，確保財政專項資金�？顚Ｓ茫�運行安全、高效，五是負(fù)責(zé)上級和有關(guān)部門對專戶資金的檢查與審計工作，六是負(fù)責(zé)專戶資金債權(quán)債務(wù)的管理。

　　四、明確國庫部門職責(zé)

　　一是管理市級財政資金專戶的開設(shè)與注銷；二是審核辦理市級財政專戶資金的收付；三是負(fù)責(zé)市級財政資金專戶會計賬務(wù)核算工作；四是反映和報告市級財政專戶資金的收支執(zhí)行情況，按規(guī)定提供專戶資金收支情況會計資料；五是建立經(jīng)常性對賬制度，與相關(guān)科室和開戶銀行定期對賬，確保資金安全運行；六是建立健全市級財政資金專戶內(nèi)部管理制度。

　　五、明確財政專戶資金撥付程序

　　按項目、按預(yù)算、按進(jìn)度撥款。因特殊原因需辦理預(yù)撥款或超進(jìn)度撥款的，由業(yè)務(wù)主辦科室提出意見，主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，局長批示后辦理撥款，嚴(yán)禁超指標(biāo)撥款。財政資金專戶下達(dá)項目支出預(yù)算指標(biāo)，由業(yè)務(wù)主管科、預(yù)算科、國庫科會簽后，報主管局領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)。業(yè)務(wù)主管科根據(jù)下達(dá)的項目支出預(yù)算指標(biāo)數(shù)或其他撥款指令，在額度內(nèi)填制《財政撥款額度核撥申請書》并辦理相關(guān)審核手續(xù)后開據(jù)《資金請撥單》，辦理《資金請撥單》審核手續(xù)后交國庫科核撥。