西藏注冊會計師協(xié)會2010年工作總結(jié)和2011年工作要點
2010年,在中注協(xié)的關(guān)懷指導(dǎo)下,在財政廳黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,通過協(xié)會新老工作人員的共同努力,西藏注冊會計師協(xié)會較好地完成了年度工作任務(wù)。
一、2010年工作總結(jié)
。ㄒ唬┻M一步加大了注冊會計師任職資格檢查工作力度,我們根據(jù)《注冊會計師法》《注冊會計師注冊辦法》(財政部第25號令)、《注冊會計師任職資格檢查辦法》的有關(guān)規(guī)定,對全區(qū)11家會計師事務(wù)所的68名注冊會計師進行了認真的任職資格檢查并將檢查情況予以了公告。通過檢查,嚴格了注冊會計師準入市場行為,較好地保證了執(zhí)業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平,防止掛名執(zhí)業(yè)等行為。同時為企事業(yè)單位和社會各界提供真實、合法的會計信息打下了良好的基礎(chǔ)。
。ǘ╉樌瓿闪俗詴嫀熑珖y(tǒng)一考試工作。2010年參加考試報名的共有203人,經(jīng)資格審查確認通過138人。
。ㄈ┻M一步抓好注冊會計師繼續(xù)教育工作。督促各會計師事務(wù)所派員參加三所國家會計學(xué)院舉辦的培訓(xùn)班和會計相關(guān)專業(yè)的在職學(xué)位教育和經(jīng)中注協(xié)或地方協(xié)會認可的各種形式的研討會、培訓(xùn)班(包括各會計師事務(wù)所內(nèi)部舉辦的培訓(xùn)班)以提高注冊會計師和業(yè)務(wù)助理人員的執(zhí)業(yè)道德水平和專業(yè)勝任能力。2010年全區(qū)各會計師事務(wù)所在內(nèi)部舉辦了以《新會計準則》、《職業(yè)道德準則》、《質(zhì)量控制制度》等為內(nèi)容的培訓(xùn)班115 余期,總學(xué)時達570多小時,參加培訓(xùn)的達1100多人次。另外,兩名注冊會計師參加了2010年《海峽兩岸及港澳地區(qū)會計師行業(yè)學(xué)術(shù)交流研討會》、派四名同志到內(nèi)地相關(guān)學(xué)院參加了與會計相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。一名注冊會計師在南京攻讀會計專業(yè)碩士學(xué)位。
。ㄋ模┞(lián)合西藏自治區(qū)財政廳監(jiān)督一處對西藏中融匯會計師事務(wù)所有限公司執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行了現(xiàn)場檢查。在檢查中我們抽查了20份審計業(yè)務(wù)報告,抽查率為10%,20份驗資業(yè)務(wù)報告,抽查率為13%。檢查過程中我們發(fā)現(xiàn)該公司在工作底稿保存及質(zhì)量控制、內(nèi)部管理及審計、驗資業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面存在諸多問題。我們把檢查情況進行匯總并形成檢查報告向西藏自治區(qū)財政廳領(lǐng)導(dǎo)作了匯報。我廳根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》和《會計事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定,對該公司查出的問題作出了如下行政處罰決定:
1、對該公司未按規(guī)定保存工作底稿,丟失審計、驗資業(yè)務(wù)工作底稿65份,其中審計業(yè)務(wù)工作底稿34份;驗資業(yè)務(wù)工作底稿31份,未嚴格執(zhí)行三級復(fù)核制度的行為。根據(jù)《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》第六十四條、第五十六條的規(guī)定,決定給予警告并罰款20,000元的行政處罰。責令該公司立即對檔案管理工作進行整改,采取補救措施將丟失的工作底稿補齊,并建立健全內(nèi)部管理制度,以后杜絕類似情況的發(fā)生。
2、對該公司其他未嚴格執(zhí)行注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的行為,根據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的有關(guān)規(guī)定,決定給予行政警告處罰。
3、該公司股東、法人代表現(xiàn)年73歲,已超過注冊會計師法定注冊年齡,不符合《注冊會計師注冊辦法》第五條:“年齡超過70歲的注冊會計師申請人,不予注冊”的規(guī)定,該法人代表不得再擔任公司股東、法人代表,立即停止注冊會計師業(yè)務(wù)。責令該公司在本處理決定正式下發(fā)一個月內(nèi),到工商行政管理部門辦理更換股東和法人代表手續(xù),并將更換股東和法人代表手續(xù)有關(guān)資料報西藏自治區(qū)注冊會計師管理中心(西藏自治區(qū)注冊會計師協(xié)會)備案。同時西藏自治區(qū)注冊會計師管理中心,從2011年起對該注冊會計師的注冊會計師資格不予年檢。
。ㄎ澹└鶕(jù)中注協(xié)的要求和我廳領(lǐng)導(dǎo)的重要指示,首先,組織協(xié)會工作人員和相關(guān)人員結(jié)合國辦56號文件精神,認真學(xué)習“五代會”精神,提出今后工作設(shè)想和下一步工作重點。其次,注師管理中心(協(xié)會)向全區(qū)各會計師事務(wù)所下發(fā)了“關(guān)于深入學(xué)習中國注冊會計師協(xié)會第五次全國會員代表大會會議精神的函”,印發(fā)了會議材料和財政部領(lǐng)導(dǎo)的重要講話,并要求各會計師事務(wù)所組織全所人員以各種形式認真學(xué)習、深刻領(lǐng)會和貫徹會議精神,討論結(jié)合我區(qū)實際如何實現(xiàn)行業(yè)未來五年的發(fā)展目標,研究提出今后工作的意見和建議。各事務(wù)所按照協(xié)會的要求認真了組織了學(xué)習和討論并為今后注冊會計師行業(yè)的發(fā)展和協(xié)會工作提出了不少的意見和建議。
二、2011年工作要點
認真貫徹國辦56號文件精、中注協(xié)“五代會”和財政部領(lǐng)導(dǎo)的重要講話精神以及西藏自治區(qū)人民政府《關(guān)于加快發(fā)展我區(qū)注冊會計師行業(yè)實施意見的通知》(藏政辦發(fā)[2010]154號)精神,建立健全促進我區(qū)注冊會計師行業(yè)又好又快發(fā)展的管理制度和運行機制,引導(dǎo)行業(yè)有序競爭,為行業(yè)健康發(fā)展提供良好條件,促使注冊會計師行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境進一步優(yōu)化。
。ㄒ唬┖葑フ\信建設(shè),不斷提升行業(yè)的誠信度和公信力,繼續(xù)加強誠信教育和宣傳引導(dǎo),深入抓好職業(yè)道德守則的貫徹實施,大力弘揚誠信為本、操守為重、堅持準則的職業(yè)風尚,規(guī)范行業(yè)主體的市場行為。
。ǘ┻M一步加強會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查和懲戒力度,建立健全行業(yè)誠信信息監(jiān)控體系,不斷豐富和創(chuàng)新行業(yè)自律手段。
(三)采取多渠道多種形式,繼續(xù)抓好注冊會計師繼續(xù)教育工作,不斷提高注冊會計師的執(zhí)業(yè)勝任能力和職業(yè)道德水平,夯實行業(yè)自律基礎(chǔ),提高行業(yè)執(zhí)業(yè)技術(shù)水平。
(四)著力開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域,不斷提高服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展能力。
。ㄎ澹┘訌娦袠I(yè)信息化基礎(chǔ)工作,管理和維護好注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng),及時補充和更新行業(yè)信息。
。⿵娀瘏f(xié)會建設(shè),充分發(fā)揮協(xié)會的職能作用。
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