為確保財(cái)政資金安全，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，10月25日至30日，宜都市財(cái)政監(jiān)督檢查局組織檢查工作專班，對(duì)該市10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）處財(cái)政所進(jìn)行了財(cái)政資金內(nèi)部安全例行檢查。這是宜都市強(qiáng)化財(cái)政資金內(nèi)部監(jiān)管、確保資金運(yùn)行安全的又一項(xiàng)新措施。

　　一、建立定期核查制度

　　今年以來(lái)，宜都市財(cái)政局不斷加大財(cái)政資金內(nèi)部安全監(jiān)管的力度，結(jié)合工作實(shí)際，排查監(jiān)管盲區(qū)，完善監(jiān)管制度，制定了《宜都市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金內(nèi)部監(jiān)管工作的通知》。進(jìn)一步完善了銀行開(kāi)戶審批制度、銀行印鑒管理制度、資金撥付審批制度、財(cái)政資金對(duì)賬制度，建立了財(cái)政資金核查制度及違規(guī)責(zé)任追究制度。要求財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)每季度對(duì)局內(nèi)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所開(kāi)展資金安全核查，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行到位，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范促落實(shí)，確保我市財(cái)政資金在運(yùn)行過(guò)程中切實(shí)做到“定期核對(duì)、明確責(zé)任、相互監(jiān)督、防范風(fēng)險(xiǎn)”，確保財(cái)政資金安全。

　　二、細(xì)化核查工作內(nèi)容

　　核查內(nèi)容包括了，一是否嚴(yán)格執(zhí)行了銀行賬戶審批制度，是否存在未經(jīng)審批同意私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶和異地開(kāi)設(shè)銀行賬戶等問(wèn)題；二是否嚴(yán)格執(zhí)行了銀行印鑒管理制度，是否建立了銀行印鑒管理制度，是否嚴(yán)格實(shí)行了分人分印保管；三是否嚴(yán)格執(zhí)行了資金撥付審批制度，是否存在撥款依據(jù)不齊全、簽字手續(xù)不完備、撥付對(duì)象不準(zhǔn)確等問(wèn)題；四是否嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)政資金對(duì)賬制度，資金會(huì)計(jì)（出納）每月是否對(duì)銀行賬戶余額進(jìn)行了核對(duì)，并與各會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行核對(duì)簽字確認(rèn)；各單位負(fù)責(zé)人是否每月督促檢查對(duì)賬情況，并在《月末銀行余額核對(duì)簽字表》上簽字確認(rèn)。

　　三、創(chuàng)新核查工作方式

　　財(cái)政資金內(nèi)部安全核查采取無(wú)事先告知、突擊檢查的方式進(jìn)行，檢查前不發(fā)通知，不打招呼，開(kāi)展飛行檢查。檢查組進(jìn)駐被檢查單位后，再通知單位負(fù)責(zé)人和各相關(guān)會(huì)計(jì)崗位人員，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查銀行印鑒分人分印保管情況，核查銀行開(kāi)戶情況，核查銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額及審核簽字情況，現(xiàn)金盤存及使用管理情況，抽查部分會(huì)計(jì)憑證核查資金撥付流程及審簽情況等方法開(kāi)展財(cái)政資金內(nèi)部安全檢查。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與財(cái)政所交換意見(jiàn)，督促他們立即整改，切實(shí)有效的執(zhí)行相關(guān)制度，切勿流于形式，真正把好財(cái)政資金安全關(guān)口。

　　四、達(dá)到核查工作預(yù)期

　　財(cái)政資金內(nèi)部核查制度的建立和有效實(shí)施，對(duì)局內(nèi)各科室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控管理制度、把好財(cái)政資金安全關(guān)口起到了很好的監(jiān)管和督促作用，達(dá)到了預(yù)期的效果。一是立查立改，及時(shí)堵塞管理漏洞。對(duì)部分單位存在的資金撥付審批手續(xù)不嚴(yán)、銀行開(kāi)戶不規(guī)范等問(wèn)題及時(shí)與單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)會(huì)計(jì)崗位人員交換了意見(jiàn)，進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)整改；二是增強(qiáng)了單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)崗位工作人員對(duì)財(cái)政資金安全重要性的認(rèn)識(shí)，促使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所充分認(rèn)識(shí)到保證財(cái)政資金安全的必要性和迫切性；三是保證了財(cái)政各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的認(rèn)真貫徹執(zhí)行，為確保財(cái)政資金安全提供了有力保障；四是強(qiáng)化了責(zé)任意識(shí)，起到了提高各會(huì)計(jì)人員切實(shí)履行職責(zé)，保障資金安全的責(zé)任感；五是進(jìn)一步規(guī)范了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的財(cái)務(wù)行為。