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ERP系統(tǒng)中的企業(yè)資金管理

來源: 中國資金管理網 編輯: 2009/05/12 13:55:34  字體:

  如今ERP在我國企業(yè)信息化管理中處于核心支撐地位。特別是引入ERP系統(tǒng)之后,對企業(yè)內的資金管理提出了新的要求。

  ERP的簡介

  企業(yè)資源計劃(Enterprise Resources Planning,簡稱ERP)的基本理念是將企業(yè)的運營流程看作是一個緊密鏈接的供應鏈,包括供應商、制造商、分銷網絡和客戶。ERP系統(tǒng)是個比較完整的集成化管理信息系統(tǒng)(包括分銷、制造、財務、質量控制等子系統(tǒng)),以業(yè)務為中心來組織,根據物流、資金流、信息流的連續(xù)運動和反饋來涉及,能跨越職領域的邊界,實現整個企業(yè)信息的集成,在整個ERP系統(tǒng)中,財務子系統(tǒng)只是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個有機組成部分。

  企業(yè)資金管理中所需的信息講究的是及時性和有效性,當企業(yè)的財務信息缺乏這必要的兩大特性后,那么這些信息對于企業(yè)的決策者來說將是毫無意義的。有別于傳統(tǒng)的財務管理,ERP使企業(yè)資金管理人員可以及時了解到采購、生產、庫存、銷售等各個環(huán)節(jié)的詳細數據,因而使得資金管理更具透明性和時效性。

  ERP系統(tǒng)在資金管理中的運用

  在整個ERP系統(tǒng)中有很多個模塊,但與企業(yè)資金管理有著密切聯(lián)系的主要有會計核算板塊和財務分析板塊。

  會計核算主要是記錄、核算、反映和分析資金在企業(yè)經濟活動中的變動過程及其結果。在ERP的會計核算板塊中,主要涉及總帳模塊、應收帳款模塊、應付帳款模塊、現金管理模塊、固定資產模塊以及工資核算模塊等。若以其中的現金管理模塊為例,主要是對現金的流入、流出以及企業(yè)銀行存款的管理。在ERP軟件中,一般都具有票據維護、票據打印、付款維護、銀行查詢、對帳等有關功能。此外,系統(tǒng)還可以將數據自動生成相應的憑證,記入總帳,并進行過帳。

  而財務管理主要是基于會計核算的基礎上,對會計信息加以分析,進而進行相應的預測、管理和控制活動,它強調的是事前計劃、事中控制和事后反饋。

  ERP系統(tǒng)的優(yōu)化性

  企業(yè)引入ERP系統(tǒng)之后大大改善了資金管理工作的效率,讓計算機替代了人工操作。由于ERP系統(tǒng)的支持,企業(yè)的數據庫種存儲了大量的數據信息。資金管理人員可以隨時對基本財務報表、各分公司的資金狀況等資金情況了如指掌,這一便捷的財務系統(tǒng)為企業(yè)資金管理提供了便利,為資金管理者進行及時的財務分析提供更具實效性的財務信息,大大提高了效率。

  在ERP系統(tǒng)的支持下,企業(yè)各個部門實現了充分的信息共享。在這種模式下,使得企業(yè)成本核算更為精細、準確。ERP系統(tǒng)的運用簡化了采購、銷售與財務之間的流程過程,充分利用財務與其他業(yè)務之間數據信息的互通,提高管理效率,使資金管理貫穿于整個企業(yè)業(yè)務流程的每個環(huán)節(jié)。ERP系統(tǒng)還使企業(yè)資金管理實現了信息化,使企業(yè)信息數據實時更新成為了可能?,F代化的資金管理應充分利用及時更新的數據,對企業(yè)各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控,有效發(fā)揮財務監(jiān)管機制,使企業(yè)的風險降至最低。

責任編輯:vivien

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