2007年度河南省利用亞行貸款
　　農(nóng)村能源生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果的公告
　�。ǘ�○○八年十月二十八日公告）
　　2008年第4號(hào)（總第018號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和審計(jì)署的授權(quán)，省審計(jì)廳于2008年8月對(duì)河南省利用亞行貸款農(nóng)村能源生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目（以下簡稱能源項(xiàng)目）2007年度的財(cái)務(wù)收支及項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將項(xiàng)目執(zhí)行情況及審計(jì)查出問題公告如下：

　　一、能源項(xiàng)目基本情況及執(zhí)行情況

　　2003年3月由財(cái)政部與亞洲開發(fā)銀行（以下簡稱亞行）簽訂了能源項(xiàng)目《貸款協(xié)定》，我省與亞行簽訂了《項(xiàng)目協(xié)定》，能源項(xiàng)目（貸款號(hào)：1924-PRC）于2003年6月16日正式生效。項(xiàng)目計(jì)劃總投資人民幣14725.1萬元，其中亞行貸款817.3萬美元，折合人民幣6783.6萬元；GEF贈(zèng)款83.6萬美元，折合人民幣693.9萬元；國內(nèi)配套資金人民幣7247.6萬元（其中省級(jí)配套978.5萬元，市級(jí)配套801.3萬元，縣級(jí)配套2137.5萬元，受益農(nóng)戶自籌和折物折勞3330.3萬元）。旨在通過對(duì)農(nóng)業(yè)廢棄物的有效利用生產(chǎn)清潔的可再生能源—沼氣，改善環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的生活條件。項(xiàng)目由河南省利用亞行貸款農(nóng)村能源生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱省項(xiàng)目辦）負(fù)責(zé)實(shí)施，計(jì)劃于2008年底結(jié)束。

　　項(xiàng)目涉及鄭州市的新鄭市，洛陽市的孟津縣，鶴壁市的淇縣，新鄉(xiāng)市的輝縣市，焦作市的孟州市、溫縣，商丘市的夏邑縣、柘城縣和梁園區(qū)等6個(gè)省轄市的9個(gè)縣（市、區(qū)），計(jì)劃建設(shè)以沼氣為紐帶的“四位一體”能源生態(tài)模式860處，“三位一體”能源生態(tài)模式2370處和規(guī)�；�養(yǎng)殖場能源環(huán)境工程10處。截至2007年底，全省能源項(xiàng)目累計(jì)完成“三位一體”（模式II）生態(tài)模式2147戶，占計(jì)劃總?cè)蝿?wù)的90.6%，“四位一體”（模式I）生態(tài)模式完成744戶，占計(jì)劃總?cè)蝿?wù)的86.5%。10處規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場大中型沼氣工程的建設(shè)，有3處已完成并啟動(dòng)運(yùn)行，另7處已與中標(biāo)企業(yè)簽訂了合同，其中6處已開工建設(shè)。亞行項(xiàng)目的實(shí)施，不僅有效增加了項(xiàng)目模式戶的經(jīng)濟(jì)收入，同時(shí)也促進(jìn)了項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，起到了很好的示范帶動(dòng)作用。截至2007年底合計(jì)投入項(xiàng)目資金人民幣10922.42萬元，其中亞洲開發(fā)銀行貸款3888.71萬元，GEF贈(zèng)款441.25萬元，國內(nèi)配套資金6592.46萬元，資金到位率74%。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目進(jìn)展較慢

　　本項(xiàng)目自2003年3月簽定貸款協(xié)議，計(jì)劃于2008年結(jié)束。項(xiàng)目核定貸款金額8173000美元，截止2007年底，累計(jì)提款5323644美元，占協(xié)議貸款金額的65.1%。對(duì)此，省審計(jì)廳建議省項(xiàng)目辦應(yīng)予以重視，加大對(duì)項(xiàng)目管理力度，督促各市縣項(xiàng)目區(qū)加快進(jìn)度，盡快提回協(xié)議貸款資金，以減少損失。被審計(jì)單位已接受審計(jì)意見。

　�。ǘ�）部分市縣項(xiàng)目管理部門滯留項(xiàng)目資金614760元

　　焦作市縣級(jí)財(cái)政部門滯留資金534760元。其中：溫縣財(cái)政局滯留亞行資金494760元；孟州市財(cái)政局滯留市級(jí)配套資金40000元。新鄉(xiāng)輝縣市農(nóng)業(yè)局滯留2007年度市級(jí)配套資金80000元，至審計(jì)日尚未撥付縣項(xiàng)目辦。

　　滯留項(xiàng)目資金影響項(xiàng)目的正常實(shí)施。審計(jì)建議盡快撥付被滯留的亞行資金和配套資金，保證項(xiàng)目的順利執(zhí)行。被審計(jì)單位已接受審計(jì)建議。

　�。ㄈ�）2007年度部分省市縣級(jí)配套資金不到位共計(jì)4340278元

　　其中：鄭州新鄭市省級(jí)配套資金127348元；焦作市溫縣縣級(jí)配套資金1898900元；鶴壁市淇縣縣級(jí)配套資金1450000元；商丘市夏邑縣縣級(jí)配套資金251190元；洛陽市市級(jí)配套資金175100元，洛陽市孟津縣縣級(jí)配套資金437740元。政府配套資金不到位，嚴(yán)重影響了項(xiàng)目的正常實(shí)施，審計(jì)建議省項(xiàng)目辦督促各市縣項(xiàng)目辦及財(cái)政部門，按計(jì)劃撥付項(xiàng)目配套資金，以利于項(xiàng)目的順利實(shí)施。被審計(jì)單位已接受審計(jì)建議。

　　（四）少數(shù)項(xiàng)目區(qū)提款報(bào)賬速度慢

　　2007年1月鶴壁市淇縣項(xiàng)目辦申請(qǐng)報(bào)賬601000元，經(jīng)縣、市、省層層把關(guān)，項(xiàng)目提款報(bào)賬資金到縣項(xiàng)目辦已是7月份，時(shí)間長達(dá)半年之久。審計(jì)建議項(xiàng)目主管部門及財(cái)政部門要簡化報(bào)賬程序，減少審批手續(xù)，促進(jìn)項(xiàng)目資金及時(shí)到位，讓項(xiàng)目農(nóng)戶盡快得到實(shí)惠。被審計(jì)單位已接受審計(jì)建議。

　　（五）新鄉(xiāng)輝縣市回補(bǔ)及配套資金未按規(guī)定時(shí)間撥付項(xiàng)目單位

　　2007年6月28日輝縣財(cái)政局收到能源項(xiàng)目省級(jí)配套資金90000元，于2007年9月18日撥付輝縣農(nóng)業(yè)局；2007年2月13日輝縣財(cái)政局收到亞行回補(bǔ)資金1231196元，于2007年3月27日撥付各鄉(xiāng)財(cái)政所。

　　審計(jì)建議各級(jí)財(cái)政部門及項(xiàng)目辦在收到回補(bǔ)資金和各級(jí)財(cái)政的配套資金后，按規(guī)定及時(shí)撥付項(xiàng)目單位，以保證項(xiàng)目進(jìn)度與質(zhì)量。被審計(jì)單位已接受審計(jì)建議。

　　（六）部分項(xiàng)目區(qū)項(xiàng)目管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全

　　新鄉(xiāng)輝縣市項(xiàng)目辦未按規(guī)定建賬，2007年本項(xiàng)目未能從賬面及有關(guān)會(huì)計(jì)資料反映以前年度及當(dāng)年總投資的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

　　新鄉(xiāng)輝縣市冀屯鄉(xiāng)財(cái)政所違反了《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》大額支付現(xiàn)金，2007年3月31日現(xiàn)金支付憲錄村委會(huì)450000元，2007年12月16日現(xiàn)金支付憲錄村委會(huì)23250元。審計(jì)建議該財(cái)政所以后要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，杜絕類似問題發(fā)生。該財(cái)政所已接受審計(jì)建議。

　　商丘市梁園區(qū)劉口鄉(xiāng)財(cái)稅所入賬單據(jù)不合規(guī)，支付修路款523550元，用收據(jù)替代正規(guī)發(fā)票入賬。

　　焦作市溫縣項(xiàng)目辦賬表不符，部分報(bào)表項(xiàng)目無來源，賬表數(shù)字無法一一對(duì)應(yīng)。

　　洛陽市項(xiàng)目辦2007年度未按項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。根據(jù)省項(xiàng)目辦下達(dá)的項(xiàng)目計(jì)劃，孟津縣2007年度“四位一體”模式應(yīng)實(shí)施60戶，經(jīng)審計(jì)核實(shí)實(shí)際實(shí)施27戶，未按計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。建議省項(xiàng)目辦督促指導(dǎo)有關(guān)項(xiàng)目單位加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行。被審計(jì)單位已接受審計(jì)建議,部分項(xiàng)目單位已積極進(jìn)行了整改。