近來，寧德古田縣審計局在對一些行政單位的審計中發(fā)現(xiàn)，許多單位對票據(jù)的管理存在不少問題：一是票據(jù)使用不規(guī)范，甚至存在使用自制收款收據(jù)收取有關(guān)費用，為個別單位私設(shè)“小金庫”等違法違規(guī)提供了方便。二是在票據(jù)的領(lǐng)用、保管、核銷上疏于管理，個別單位有關(guān)人員竟在退休時將票據(jù)存根帶回家，并造成票據(jù)存根丟失。

　　上述問題的存在，究其原因，主要是由于約束制度不健全和單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)人員疏于管理所致。因此，審計建議：首先，有關(guān)單位應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)定，進(jìn)行管理和監(jiān)督，建立健全票據(jù)的領(lǐng)用、保管、核銷制度，保證票據(jù)的安全、完整。其次，完善單位內(nèi)部財務(wù)控制體系，建立健全各項約束制度。使財會行為有章可循，運行有序。同時，應(yīng)強(qiáng)化審計監(jiān)督，及時查處和打擊違紀(jì)違規(guī)行為。在加強(qiáng)政府審計，強(qiáng)化審計監(jiān)督的同時，要充分發(fā)揮內(nèi)部審計和社會審計的作用，應(yīng)做到監(jiān)督有力。特別是一些大系統(tǒng)，應(yīng)該定期進(jìn)行內(nèi)部審計，使各項內(nèi)部制度在落實的同時有監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)、處理財務(wù)工作中存在的問題。