關(guān)于2009年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計結(jié)果落實情況的報告
——2011年1月5日在寧夏回族自治區(qū)第十屆人大常委會第二十二次會議上

自治區(qū)審計廳廳長 章建忠

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2009年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計結(jié)果落實情況，請審議。

　　2010年7月，受自治區(qū)政府委托，我向常委會報告了2009年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計情況。自治區(qū)政府要求有關(guān)部門和單位以高度負責(zé)的態(tài)度，進一步抓好整改工作，不斷推進制度建設(shè)，政府常務(wù)會議專題聽取了審計結(jié)果落實情況的匯報。各級政府、區(qū)直有關(guān)部門積極制定整改措施，建立健全內(nèi)部制度，認真糾正了存在的問題，截至2010年底，要求整改的130個審計決定事項，已整改到位120項，審計決定落實率92%；提出的114條審計建議，已被采納97條，審計建議采納率85%，有關(guān)部門、單位根據(jù)審計建議建立健全各項規(guī)章制度68項，整改工作取得了顯著成效。

　　一、自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）對自治區(qū)本級預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，自治區(qū)財政廳認真落實審計決定，積極采納審計建議：一是印發(fā)《關(guān)于加強預(yù)算執(zhí)行工作的意見》，加大預(yù)算編制工作力度。通過逐年提高項目細化率、采取獎懲措施等辦法，有效控制和壓縮年初預(yù)留比重，提高部門預(yù)算的規(guī)范和細化程度。二是年內(nèi)預(yù)算追加普通教育經(jīng)費1000萬元已全部用于職業(yè)教育項目支出；對結(jié)轉(zhuǎn)下年的7.23億元資金已撥付5.95億元，其中，土地開發(fā)整理項目資金5.01億元、市級醫(yī)院能力建設(shè)資金1430萬元、社保等專項資金7957.5萬元。三是制定了部門財政撥款結(jié)余資金管理辦法，建立部門消化累計結(jié)余激勵機制，促進財政資金管理和使用效益。四是對未納入國庫集中支付的單位進行分類整理，截至目前，自治區(qū)本級全額撥款預(yù)算單位全部納入，符合條件的58家經(jīng)常性撥款差額預(yù)算單位已做好納入準備工作。

　　（二）對部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，相關(guān)單位積極制定整改措施，認真落實審計決定：

　　——衛(wèi)生廳已將中央專項培訓(xùn)資金收回廳機關(guān)管理，要求所屬單位嚴格按照規(guī)定用途使用項目資金。

　　——農(nóng)牧廳已停止向二級預(yù)算單位撥付職能處室項目資金，并收回以前年度結(jié)余資金；所屬農(nóng)業(yè)勘察設(shè)計院欠繳的95.62萬元稅金已全部上繳；項目支出中違規(guī)用于公用經(jīng)費支出458.18萬元，今后將嚴格按照規(guī)定編制部門預(yù)算。

　　——人力資源社會保障廳未按規(guī)定上繳的軍轉(zhuǎn)干部周轉(zhuǎn)房售房款664.4萬元、工傷保險費385.47萬元、“三支一扶”等沉淀資金995.61萬元，已全部上繳；所屬人才交流中心等8個單位決算編報不準確的問題待年度決算時一并調(diào)整。

　　——公安廳將所屬服務(wù)中心收支納入本級預(yù)算管理，房租收入520萬元已上繳國庫；對長期未使用的技偵信息庫等項目資金結(jié)余進行整合，重新安排采購；所屬安康醫(yī)院其他收入等465萬元已列入2011年度預(yù)算。

　　——林業(yè)局33萬元房租收入已納入預(yù)算管理；出借給寧夏防沙治沙職業(yè)技術(shù)學(xué)院用于基建的800萬元尚未歸還。

　　——招商局展位費收入214萬元未納入“收支兩條線”，結(jié)余資金已向財政部門申請用于寧洽會未付款項支出。

　　——寧夏人民出版社按照會計準則要求，重新編制了2009年度合并會計報表，并對全部資產(chǎn)進行了清理，少提存貨跌價準備1090萬元作為待處理資產(chǎn)已上報財政部門待核銷。

　　——寧夏財經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院教材費折扣33.71萬元已納入其他收入核算管理。

　　——伊斯蘭教經(jīng)學(xué)院學(xué)雜費收入675.61萬元已納入“收支兩條線”管理。

　　——寧夏大學(xué)將教育事業(yè)支出超支5599.18萬元列入2011年度及以后年度預(yù)算，逐步消化；應(yīng)繳未繳稅金321.18萬元已全部上繳；無依據(jù)收費399.95萬元，正在按照規(guī)定程序和權(quán)限報經(jīng)有關(guān)部門核準手續(xù)。

　�。ㄈ�）對政府主權(quán)外債管理使用中存在的問題，自治區(qū)外債辦高度重視審計結(jié)果，認真整改：一是市縣拖欠政府外債問題，在年度財政決算時清算。對欠款較多無力償還的山區(qū)各縣，采取按年度扣款方式，分3年全部扣回；對川區(qū)有能力且屢次不還的市縣，加收滯納金，責(zé)令歸還。二是中央減免自治區(qū)教育債務(wù)政策未落實問題，外債辦已按財政部文件精神對三個項目719.8萬美元的債務(wù)進行了減免。三是多收亞行貸款道路發(fā)展項目到期利息127.51萬元人民幣，已抵頂了交通廳下一期還貸利息；收回漁業(yè)局欠款213.4萬元人民幣已上繳自治區(qū)財政。

　　二、政策執(zhí)行及民生資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　�。ㄒ唬�寧東財稅體制審計整改情況。今年3月，審計廳組織力量對寧東基地財稅管理體制及財政投入、稅收征管情況進行了專項審計調(diào)查。審計調(diào)查結(jié)果得到了自治區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并分別就調(diào)查情況做出重要批示，要求有關(guān)部門深入調(diào)研，提出完善意見。自治區(qū)財政廳提出了寧東財稅體制改革的初步方案；自治區(qū)編辦提出了完善寧東基地管理體制和運行機制的意見，現(xiàn)正按照程序提請審議。

　　（二）城市基礎(chǔ)教育審計整改情況。針對銀川市30所中小學(xué)城市基礎(chǔ)教育經(jīng)費投入、管理使用中發(fā)現(xiàn)的問題：自治區(qū)教育廳以文件形式轉(zhuǎn)發(fā)了審計調(diào)查報告，要求所屬中小學(xué)與市教育局對照檢查，切實整改。銀川市教育局發(fā)出通知，對審計調(diào)查報告涉及的市內(nèi)學(xué)校“大班額”現(xiàn)象突出、城市基礎(chǔ)教育資源分布不平衡等問題及對策展開調(diào)研，解決問題。銀川高級中學(xué)向?qū)W生代收的教輔材料全部調(diào)整為成本價；銀川一中將復(fù)讀班轉(zhuǎn)交銀川外國語實驗學(xué)校管理；育才中學(xué)等5所學(xué)校嚴格按照政府批準的代收費項目和標(biāo)準，規(guī)范收費行為。

　�。ㄈ�）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計整改情況。針對新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計發(fā)現(xiàn)的問題，各地政府認真整改：

　　——西吉縣衛(wèi)生局責(zé)令相關(guān)衛(wèi)生院補查補檢并進行責(zé)任追究。對4名違規(guī)報銷數(shù)額較大的衛(wèi)生院院長給予免職，對21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)定點衛(wèi)生院院長作出取消年內(nèi)評優(yōu)評先資格或扣發(fā)獎勵工資的處理。

　　——各級管理機構(gòu)高度重視新農(nóng)合基金結(jié)余率偏高的問題，不同程度的調(diào)整住院報銷項目和補償標(biāo)準、比例，保證基金結(jié)余趨于穩(wěn)定，最大程度發(fā)揮基金的使用效益。

　�。ㄋ模┓N糧農(nóng)民補貼資金審計整改情況。針對種糧農(nóng)民補貼資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及各地政府認真整改：

　　——對建設(shè)用地仍發(fā)放農(nóng)資綜合補貼和糧食直補的問題，自治區(qū)政府高度重視，召開會議要求各市縣徹底清查，全面整改。截至目前，同心縣已取消2010年新區(qū)建設(shè)征用耕地補貼，中寧縣正在進行全面清查核實。

　　——對部分市縣將集體機動地承包給個人套取補貼的問題，平羅縣政府以文件形式?jīng)Q定對已轉(zhuǎn)為建設(shè)用地的耕地，不享受農(nóng)業(yè)補貼資金，縣紀委全面調(diào)查了截留挪用農(nóng)業(yè)補貼資金的違紀違規(guī)行為，并對14名時任鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)實行行政問責(zé)。

　　——對農(nóng)民“一卡通”信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準確的問題，自治區(qū)財政加強了“一卡通”基礎(chǔ)信息管理工作。對農(nóng)戶信息變更的，實施本人申請、村委會審核、民生服務(wù)中心匯總備案的程序，確保“一卡通”信息系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準確完整。

　�。ㄎ澹┺r(nóng)村沼氣審計整改情況。針對農(nóng)村沼氣建設(shè)中存在的問題，相關(guān)部門積極整改：

　　——鑒于惠農(nóng)區(qū)、隆德縣計劃建池數(shù)已達到總農(nóng)戶數(shù)的96%和適宜農(nóng)戶數(shù)的65%，超過國家規(guī)劃確定23%和41%標(biāo)準，自治區(qū)農(nóng)牧廳對沼氣池普及率較高的市縣，今后不再安排相關(guān)項目。

　　——對沼氣池技術(shù)工藝設(shè)計不盡合理等問題，自治區(qū)農(nóng)牧廳要求加強安全生產(chǎn)，對施工、發(fā)酵、管理和使用進行全過程監(jiān)控，加快服務(wù)網(wǎng)點建設(shè)，及時為沼氣用戶提供抽渣、更換配件等服務(wù)。

　�。�六）玉樹地震抗震救災(zāi)款物審計整改情況。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位已積極采取措施進行整改。對個別單位救災(zāi)款物財務(wù)應(yīng)急管理工作較為薄弱、救災(zāi)物資統(tǒng)計數(shù)據(jù)不夠準確等問題，有關(guān)單位規(guī)范和完善了必要的業(yè)務(wù)流程，加強了財務(wù)管理工作，并對救災(zāi)物資統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行了調(diào)整。

　　三、重點投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　2009年度預(yù)算執(zhí)行報告反映：11個政府投資項目及231所中小學(xué)校舍安全工程項目審計中存在招投標(biāo)管理不嚴格、超概算增加投資、工程質(zhì)量存在隱患等問題，相關(guān)部門和單位認真落實審計決定，積極整改。

　　——寧夏公路建設(shè)管理局等單位對核減的工程價款8844萬元進行賬務(wù)調(diào)整，按照審計核定數(shù)支付工程價款。

　　——自治區(qū)教育廳印發(fā)了全區(qū)中小學(xué)校舍安全項目實行代建制的通知，分別制定了項目考核、項目竣工驗收辦法，規(guī)范管理。

　　——石嘴山市和中衛(wèi)市在2010年項目建設(shè)中，對勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工單位均進行公開招標(biāo)。同心縣監(jiān)察局對違規(guī)招標(biāo)的2名責(zé)任人進行行政問責(zé)。

　　——對中小學(xué)校舍安全工程中63個調(diào)整建設(shè)規(guī)模的項目，增加的校舍建筑面積，所需資金全部由地方政府承擔(dān)；減少的校舍建筑面積，自治區(qū)教育廳在2010年項目規(guī)劃中進行了調(diào)整，并核減了建設(shè)資金。

　　——對一些項目塑鋼窗玻璃厚度未達標(biāo)、防水層厚度不足、上下水安裝不配套等工程質(zhì)量問題，已責(zé)令施工企業(yè)進行整改。

　　四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對5名區(qū)直部門負責(zé)人、7名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部、4名企業(yè)負責(zé)人、4所高校校長經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計廳向組織部門報送了結(jié)果報告，并對審計結(jié)果落實情況進行了跟蹤檢查。各地、各部門及相關(guān)企業(yè)責(zé)任人普遍重視審計結(jié)果，認真落實審計決定，積極采納審計建議，完善各項制度，加強內(nèi)部管理，全面進行整改。

　　——對經(jīng)濟決策責(zé)任方面存在的問題，青銅峽市國土資源局與青銅峽鎮(zhèn)政府簽訂移交協(xié)議，將土地開發(fā)整理建設(shè)項目中2775畝荒蕪?fù)恋兀�明確由鎮(zhèn)政府在2011年3月底前落實耕種。寧夏日報社將違規(guī)集資款5608萬元全部清退；對未經(jīng)批準增發(fā)績效工資的問題，待相關(guān)政策出臺后，嚴格按照要求報批審核分配方案。黃河傳媒公司違規(guī)集資款226萬元已全部清退。

　　——對執(zhí)行經(jīng)濟政策方面存在的問題，金鳳區(qū)政府應(yīng)收未收土地出讓金617萬元已清收并全額上繳國庫；青銅峽市國土資源局拖欠兩家房地產(chǎn)公司的554萬元土地出讓金已繳入財政專戶；中衛(wèi)等市歸還拖欠農(nóng)民征地拆遷補償費8314萬元；金鳳區(qū)所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)挪用征地拆遷款2083萬元，已歸還930萬元，余款待收回集鎮(zhèn)出售房款后償還。

　　——對經(jīng)濟管理責(zé)任方面存在的問題，寧夏黃河銀行出臺了基本客戶授信辦法等制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程；銀川市、靈武市聯(lián)社收回違規(guī)發(fā)放的多頭、無效力貸款1.26億元。發(fā)電集團所屬馬蓮臺、中寧電廠少計利潤2459.3萬元，分別調(diào)增了應(yīng)納稅所得額、補交了企業(yè)所得稅。寧夏大學(xué)正在清理2.88億元往來賬項，對所屬新華學(xué)院的投資進行資產(chǎn)評估確認，新華學(xué)院已計入股本600萬元。

　　——對經(jīng)濟監(jiān)督責(zé)任方面存在的問題，同心縣應(yīng)收未收勞保基金已清收68萬元，尚有270萬元正在催繳。銀川市、原州區(qū)殘聯(lián)挪用愛心助殘工程款23.6萬元購置轎車，兩地監(jiān)察局對其負責(zé)人進行誡免問責(zé)，并將原州區(qū)購置的轎車予以沒收上繳財政。青銅峽市民政部門就醫(yī)療救助資金年末結(jié)余率較高的情況，提請政府下發(fā)了城鎮(zhèn)、農(nóng)村醫(yī)療救助實施辦法，提高了救助標(biāo)準。

　　五、重大違法違規(guī)問題的查處情況

　　一年以來，審計發(fā)現(xiàn)并向有關(guān)部門移送重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索15起。上述案件線索移送紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)后，有關(guān)部門依法依紀立案查處。

　　——新農(nóng)合基金詐騙案。2010年4月，審計發(fā)現(xiàn)涇源縣等10個市、縣（區(qū)）有不法分子持偽造的住院醫(yī)療費收據(jù)76份，騙取新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金73.8萬元，審計廳及時上報自治區(qū)黨委、政府。自治區(qū)公安廳統(tǒng)一部署，成立了辦案機構(gòu)，截至目前，全區(qū)公安機關(guān)共立詐騙新農(nóng)合資金案件76起，刑事拘留60人，已移送起訴32人，為國家追回損失40萬元。

　　——自治區(qū)保健局原局長貪污受賄案。2009年11月，受自治區(qū)黨委組織部委托，審計廳對自治區(qū)保健局原局長李某進行經(jīng)濟責(zé)任審計，發(fā)現(xiàn)其涉嫌侵占公款和行賄受賄200余萬元的線索。經(jīng)自治區(qū)紀委、檢察院、審計廳聯(lián)合專案組核查后移交司法機關(guān)。目前，此案已由石嘴山市人民檢察院提起公訴。

　　——建設(shè)工程濫用職權(quán)案。2009年8月，審計廳在對寧夏“兩廢”處置中心工程項目審計時，發(fā)現(xiàn)寧夏建設(shè)工程造價管理站執(zhí)法員孫某故意調(diào)高工程類別，并出具工程類別確認書，給國家造成直接經(jīng)濟損失27.92萬元。目前，此案已由銀川市興慶區(qū)人民檢察院提起公訴。

　　——隱瞞挪用財政資金案。2010年5月，審計廳在對自治區(qū)文學(xué)藝術(shù)聯(lián)合會審計時，發(fā)現(xiàn)其下屬自治區(qū)音樂家協(xié)會私存私放行政性收費581萬元，其中有331萬元的支出無據(jù)可查,資金用途不明。經(jīng)自治區(qū)紀檢委查證后發(fā)現(xiàn)該協(xié)會負責(zé)人貪污公款涉嫌犯罪。目前，已按照程序移送司法機關(guān)查處。

　　總體上看，2010年度審計結(jié)果落實情況較好，主要特點：一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織措施有力。自治區(qū)黨委、政府高度重視審計結(jié)果落實工作，對我廳上報的8期《審計專報》、3份審計專題報告都有明確批示，要求有關(guān)部門嚴肅查處問題，完善管理制度，有力推動了整改落實工作。自治區(qū)政府常務(wù)會議專題聽取審計工作匯報，要求各部門、單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐條整改，不折不扣地落實審計決定，并將審計結(jié)果落實情況納入政府效能目標(biāo)責(zé)任考核，從制度上推進了審計整改工作。二是部門協(xié)作加強，提升監(jiān)督效果。主管部門、紀檢監(jiān)察、司法、審計進一步加強了協(xié)作配合，審計機關(guān)及時反饋審計結(jié)果、移送違法違紀線索，主管部門積極聯(lián)動、認真履行監(jiān)管職責(zé)，紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)密切配合、嚴肅查處和問責(zé)，加大了綜合執(zhí)法力度，提升了審計整改的層次。三是審計機關(guān)建立了審計結(jié)果跟蹤檢查制度。采取協(xié)調(diào)會議、回訪檢查、電話追蹤等方式，主動與被審計單位溝通，督促落實審計結(jié)果，幫助建立健全內(nèi)控制度，發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。同時，堅持預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果和整改落實情況公告制度，借助社會輿論監(jiān)督力量促進審計結(jié)果落實，增強整改效果。

　　但是，存在的問題也不容忽視：一是部門預(yù)算中未按規(guī)定使用項目資金、改變資金用途、擠占挪用專項資金以及決算編制不準確等既成事實的問題，難以糾正，違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，審計問責(zé)難度較大。二是審計整改情況各地不均。領(lǐng)導(dǎo)重視的市縣和部門，整改效果明顯；問題涉及多個部門、多個單位時，整改存在推諉現(xiàn)象；個別單位強調(diào)客觀原因多、強調(diào)困難多，整改力度不大，效果不明顯。三是違反土地使用政策、違規(guī)返還土地出讓金等問題具有一定的普遍性，缺乏從源頭上解決問題的機制和手段。

　　六、加強審計整改工作的意見

　　（一）繼續(xù)完善審計結(jié)果落實工作機制。各級政府要堅持把審計結(jié)果落實情況納入目標(biāo)責(zé)任考核當(dāng)中，嚴格監(jiān)督檢查，促進有關(guān)單位實實在在地執(zhí)行審計決定；建立由黨委、政府督查部門牽頭，紀檢監(jiān)察、組織、財政、審計等相關(guān)部門協(xié)作配合抓審計整改落實的工作機制，形成合力，推動審計整改。定期跟蹤回訪和檢查，對整改措施不落實、整改效果不明顯的，實行行政問責(zé)，促進提高依法行政水平。

　�。ǘ�）不斷增強落實審計結(jié)果的主動性。各級政府、各部門要提高認識，把落實審計結(jié)果作為提高政府執(zhí)行力、促進依法行政的重要內(nèi)容，把督促整改作為政府效能建設(shè)不可缺少的重要組成部分，自覺接受審計監(jiān)督，積極整改存在的問題，增強財經(jīng)法紀意識；各有關(guān)單位要提高審計成果運用水平，既要認真糾正審計查處的問題，更要深刻分析問題產(chǎn)生的原因，從完善內(nèi)控制度、加強管理方面制定整改措施，認真抓好落實。

　�。ㄈ�）請自治區(qū)人大繼續(xù)關(guān)心和支持審計工作。按照黨的十七屆五中全會關(guān)于建設(shè)法治政府的要求，自治區(qū)政府將重點研究解決預(yù)算執(zhí)行審計、工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)徲嫼皖I(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計方面的問題，并逐步出臺相關(guān)規(guī)章，請人大常委會以地方立法的形式規(guī)范各項工作，并結(jié)合審計執(zhí)法檢查，對各地、各部門落實審計結(jié)果情況予以監(jiān)督，幫助提高審計結(jié)果落實效果和質(zhì)量。