各專業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國投資銀行、中國光大銀行、華夏銀行；中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)中國人民銀行公告[2010]第2號文件規(guī)定，本文失效。

　　現(xiàn)將《金融機構(gòu)繳存外幣存款準(zhǔn)備金暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。有關(guān)實施細(xì)則通知如下：

　　一、實施時間。本規(guī)定從1993年3月1日起實施，國家專業(yè)銀行（含中國投資銀行）和商業(yè)銀行要按規(guī)定從1993年第二季度起繳納外幣存款準(zhǔn)備金。

　　二、實施步驟?？紤]到各有關(guān)金融機構(gòu)外匯資金調(diào)撥、調(diào)整的過程，決定對繳存比例采取分步實施、逐步到位的辦法。即第一步：1994年第四季度前按3％的比例繳存；第二步：1994年第四季度開始按5％的比例繳存。

　　三、外幣存款準(zhǔn)備金的計算是以當(dāng)季月平均余額乘以繳存比例。當(dāng)季月平均余額是指繳存范圍內(nèi)各項外幣存款當(dāng)季每月末日余額的算術(shù)平均數(shù)。如1993年第三季度應(yīng)繳存外幣存款準(zhǔn)備金的月平均余額為：（1993年7月31日余額＋8月31日余額＋9月30日的余額）／3.

　　四、每月末日余額以會計報表數(shù)為準(zhǔn)，沒有會計報表的可暫用項目電報代替，并抓緊建立健全會計報表，會計報表出來后，每半年應(yīng)用會計報表數(shù)調(diào)整一次。

　　五、有關(guān)金融機構(gòu)的繳存外幣存款準(zhǔn)備金報告書和劃款確認(rèn)書應(yīng)最遲于劃款次日以電傳或傳真報送中國人民銀行計劃資金司，并同時補寄正式文本。計劃資金司傳真號為601.2768，601.2769，電傳號隨后通知。

　　六、各家銀行應(yīng)于1993年5月1日前選擇好一至兩家境外行開設(shè)“××××銀行代理人民銀行準(zhǔn)備金存款”帳戶，并將開戶行的法定名稱、地址、電傳號、傳真號、帳號、帳戶名稱（中、英文）報送中國人民銀行計劃資金司備案。人民銀行的外幣存款準(zhǔn)備金分別由各家銀行存入其上述帳戶，人民銀行授權(quán)各家銀行代為經(jīng)營，各家銀行不得用該項資金彌補外匯頭寸，并須保證每年至少有2％的收益，每季劃繳一次，交由中國人民銀行增加風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　七、繳存和調(diào)整外幣存款準(zhǔn)備金的會計科目及帳務(wù)處理，由各家銀行自行制定，報送中國人民銀行計劃資金司備案。

　　八、中國人民銀行對各家銀行的外幣存款準(zhǔn)備金以其總行為單位進行考核。

　　九、中國人民銀行將在此基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗，對其他金融機構(gòu)的外匯資產(chǎn)負(fù)債按一定比例收繳“押存資產(chǎn)”，具體辦法另行下達。