中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行，各專業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行：正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)中國人民銀行公告[2010]第2號文件規(guī)定，本文失效。

　　為了貫徹今年“繼續(xù)整頓金融秩序，穩(wěn)步促進金融改革，嚴格控制信用總量，切實加強金融監(jiān)管”的金融工作方針，現(xiàn)就整頓結(jié)算秩序、深化結(jié)算改革通知如下：

　　一、嚴格執(zhí)行結(jié)算制度，維護結(jié)算制度的統(tǒng)一性、嚴肅性。人民銀行制定的統(tǒng)一結(jié)算制度，是規(guī)范結(jié)算行為和暢通匯路的重要保證，各銀行和非銀行金融機構(gòu)必須認真貫徹，嚴格執(zhí)行。不得因本身利益或借口資金問題壓票、退票，挪用、截留客戶和全行資金；不得以資金管理為名或其他借口對企業(yè)單位付款設卡干預；不得為占用匯差和其他原因不通過人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項和清算大額銀行匯票資金；不得違反規(guī)定不向人民銀行移存簽發(fā)的大額銀行匯票資金；不得為匯款單位套取現(xiàn)金而簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票；不得利用本行優(yōu)勢搞行際壁壘，拒絕代理或受理分行的正常結(jié)算業(yè)務；不得亂拉客戶多頭開戶并放松管理和結(jié)算監(jiān)督；不得為本系統(tǒng)或地方利益自行制定違反統(tǒng)一結(jié)算制度的“土政策”；不得違反規(guī)定亂收開戶、結(jié)算手續(xù)費。

　　二、認真執(zhí)行大額匯劃款項通過人民銀行轉(zhuǎn)匯的規(guī)定，加強匯差資金管理。實行專業(yè)銀行大額匯劃款項通過人民銀行轉(zhuǎn)匯和大額銀行匯票通過人民銀行清算資金，是增強中央銀行宏觀調(diào)控能力，保證正常支付和資金清算的一項重要措施，各行對此要抓好宣傳工作，提高認識，加強領導，認真貫徹落實。人民銀行要積極創(chuàng)造條件，調(diào)整充實人員，提高工作效率，以適應業(yè)務量增長的需要。專業(yè)銀行要嚴格按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)匯和通過人民銀行清算大額銀行匯票資金。人民銀行要加強監(jiān)督檢查，專業(yè)銀行未按規(guī)定通過人民銀行辦理大額轉(zhuǎn)匯、清算大額銀行匯票資金或?qū)⒋箢~匯劃款項和銀行匯票化整為零的，人民銀行對其按每筆處以1000元至5000元的罰款。專業(yè)銀行簽發(fā)50萬元以上的銀行匯票未及時向人民銀行移存資金的，按延誤天數(shù)和金額處以每日5／萬的罰款，三次以上未及時移存資金的，人民銀行對其進行通報，情節(jié)嚴重的，可停止其向外簽發(fā)銀行匯票。匯票解訖劃回簽發(fā)地人民銀行后，簽發(fā)行仍未移存資金的，按簽發(fā)空頭支票處以5％的罰款。

　　專業(yè)銀行要加強匯差資金管理，及時調(diào)度資金，按照規(guī)定備足備付金，提高清算能力。要采取有力措施，逐步消化歷年形成的匯差資金占用。實行行長責任制，逐級下達壓縮任務和指標，按月考核，督促基層行處分期消化。

　　在資金緊張、難以保證支付和資金清算的地區(qū)，可實行清算準備金制度。清算準備金按專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)各項存款的一定比例或清算量的大小繳存，由人民銀行票據(jù)交換所統(tǒng)一管理，專戶儲存，調(diào)劑使用。清算準備金的使用范圍只限于同城票據(jù)清算資金不足時的短期融通，期限一般為一至五天，最長不超過十五天。

　　三、切實貫徹《郵政匯兌資金清算辦法》，保證郵政匯款的及時兌付。各級人民銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行要樹立全局觀點，把貫徹《郵政匯兌資金清算辦法》作為一項政治任務認真抓好。凡規(guī)定由工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行代理郵政匯兌業(yè)務的縣、市，有關銀行必須認真做好代理工作，按規(guī)定及時上劃資金，盡量縮短清算周期，加快清算速度。對兌超量大的縣、市郵電局直接向人民銀行提取現(xiàn)金的和基層郵電局、所通過人民銀行辦理郵政匯兌資金收付的，人民銀行要盡量在時間和工作安排上提供方便，保證現(xiàn)金的及時供應。確定委托農(nóng)業(yè)銀行運送現(xiàn)金的，農(nóng)業(yè)銀行應積極承擔和配合，根據(jù)郵電部門確定的用現(xiàn)計劃、運送時間，安排好運送工作，確?？h以下郵政匯款兌付的現(xiàn)金需要。

　　四、繼續(xù)實行結(jié)算工作責任制，強化結(jié)算監(jiān)督。各行要把實現(xiàn)結(jié)算秩序根本好轉(zhuǎn)作為結(jié)算管理的重要任務和衡量各行管理工作水平的重要標準。要把結(jié)算工作切實擺上位置，加強領導，常抓不懈；要建立結(jié)算管理工作目標責任制，實行主管行長（主任）、會計處（科）長負責制，采取權(quán)責利相結(jié)合的考核辦法，一級抓一級，層層抓落實。對管理松馳，結(jié)算秩序混亂，嚴重違章違紀的，要及時通報批評，并追究領導和有關人員的行政和經(jīng)濟責任。

　　人民銀行各級會計部門要切實轉(zhuǎn)變職能，運用經(jīng)濟、行政和法律手段，加強對各銀行和非銀行金融機構(gòu)執(zhí)行結(jié)算制度的監(jiān)管。監(jiān)管的范圍應主要放在結(jié)算制度的執(zhí)行、結(jié)算管理和帳戶管理方面。監(jiān)管的方法可采取經(jīng)常性檢查、結(jié)算舉報、社會監(jiān)督，查處結(jié)算違紀案件。對違反規(guī)定，不執(zhí)行結(jié)算紀律的，要嚴格進行處罰。

　　為了有效地糾正當前結(jié)算中存在的問題，今年第三季度要在全國范圍內(nèi)繼續(xù)開展結(jié)算紀律大檢查，本通知第一項所列各項內(nèi)容是這次檢查的重點。檢查采取各行普遍自查，上級行復查、省際交叉檢查和人民銀行組織重點抽查的的方式進行。各行要在9月底以前將檢查情況報各自總行。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，除責令其限期糾正外，還在嚴格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》和有關規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴重的要進行通報批評。

　　為及時反饋整頓結(jié)算秩序的動態(tài)，總結(jié)好的經(jīng)驗和做法，發(fā)現(xiàn)結(jié)算工作中存在的主要問題，要建立重點聯(lián)系行制度?？傂写_定哈爾濱、沈陽、武漢、南京、廣州、山西濟南、安徽合肥、云南昆明、河北滄州、湖北襄樊、湖南益陽、陜西咸陽的人民銀行為整頓結(jié)算秩序重點聯(lián)系行。通過與重點行的聯(lián)系，推動整頓結(jié)算秩序的工作。

　　五、積極推廣票據(jù)使用，擴大銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。大力推行商業(yè)匯票。各級人民銀行和專業(yè)銀行要按照商業(yè)匯票辦法的規(guī)定，積極開辦商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務。要廣泛宣傳，使企業(yè)單位掌握商業(yè)匯票的用途、特點和使用方法。要組織各企業(yè)單位選用商業(yè)匯票，對于企業(yè)單位根據(jù)經(jīng)濟合同發(fā)貨，先貨后款的，應盡量組織其使用商業(yè)匯票，使企業(yè)建立正常的商業(yè)信用和商品交易秩序，增強貨款回籠的能力，減少貨款拖欠。各專業(yè)銀行要打破系統(tǒng)封鎖，并安排一定的資金，積極開辦系統(tǒng)內(nèi)和跨系統(tǒng)商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，促進票據(jù)流通。人民銀行要在基礎貨幣的投放中減少信用放款，增加再貼現(xiàn)資金的比重，將額度落實到分行，辦好再貼現(xiàn)，促進商業(yè)匯票的使用。

　　擴大支票的使用范圍和對象。為方便交易活動，減少現(xiàn)金使用，要在長江三角洲、珠江三角洲等一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，以大城市為中心，向毗鄰市、縣幅射，擴大同城票據(jù)交易的覆蓋面，在經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)使用支票。總行確定先在上海、廣州、武漢、沈陽、長沙、?？诘瘸鞘羞M行試點。要擴大支票的使用對象，為個體經(jīng)濟戶和個人在銀行開立帳戶提供方便，對具備條件的推行使用轉(zhuǎn)帳支票?？傂邢仍谏虾?、廣州、深圳、武漢等城市進行試點。對未在銀行開立帳戶的，銀行要積極宣傳和方便其使用貸記支票。要充分發(fā)揮支票的票據(jù)功能，逐步推行支票背書轉(zhuǎn)讓，促進支配的流通。各試點城市的人民銀行應會同當?shù)馗鲗I(yè)銀行制定方案和實施細則，并積極做好宣傳、組織等各項準備工作。

　　推行銀行本票。大中城市要開辦銀行本票，在同城范圍內(nèi)使用。單位、個體工商戶或個人需要支取大額現(xiàn)金用于購買商品和進行其他經(jīng)濟活動的，根據(jù)（含儲蓄所）可以開給本票，并保證支付。銀行本票見票即付，在付款期內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓。銀行定額本票由原來的人民銀行發(fā)行、專業(yè)銀行代為發(fā)售，改為由專業(yè)銀行直接簽發(fā)。簽發(fā)銀行本票收取的款項，按一般存款向人民銀行繳存存款準備金?？傂邢仍谏虾?、廣州、深圳、武漢、沈陽、哈爾濱、南京、重慶進行試點。其他地區(qū)需要試點的，應報總行備案。

　　人民銀行要積極為綜合性銀行或區(qū)域性銀行以及非銀行金融機構(gòu)暢通匯路，為其公平競爭創(chuàng)造條件。

　　六、擴大電子聯(lián)行的覆蓋面，改變電子聯(lián)行操作手段。為提高電子聯(lián)行的運行效益，加快資金周轉(zhuǎn)，要擴大電子聯(lián)行的覆蓋面，1994年要擴大到400個入網(wǎng)行，同時要盡量增加入網(wǎng)的業(yè)務量，入網(wǎng)城市跨系統(tǒng)和系統(tǒng)內(nèi)的大額貸記支付業(yè)務均應納入電子聯(lián)行；要逐步解決制約電子聯(lián)行工作效率的“瓶頸”問題，各地人民銀行的收發(fā)報行與專業(yè)銀行的匯出匯入行之間要積極創(chuàng)造條件，逐步采取交換磁介質(zhì)和聯(lián)網(wǎng)的方式，采用計算機代替手工編押、核押。今年5月將在第六批試運行的99個分支行開始實行計算機編押、核押的試點，并在今年選擇部分城市進行交換磁介質(zhì)和聯(lián)網(wǎng)的試點。

　　通過結(jié)算秩序整頓和深化改革，今年要達到以下目標：（一）有效制止隨意壓票、退票現(xiàn)象；（二）清算紀律得到加強，減少未按規(guī)定通過人民銀行的大額轉(zhuǎn)匯和拖延移存匯票款的行為；（三）全部取消自行制定的“土政策”；（四）減少結(jié)算糾紛和案件；（五）推廣票據(jù)使用，加大轉(zhuǎn)帳結(jié)算比重。