煤炭部、電力部、冶金部、化工部、鐵道部，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行，各專業(yè)銀行，交通銀行，中信實業(yè)銀行，光大銀行，華夏銀行：正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)中國人民銀行公告[2010]第2號文件規(guī)定，本文失效。

　　經(jīng)與有關(guān)部門商定并報經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)將《關(guān)于在煤炭、電力、冶金、化工和鐵道行業(yè)推行商業(yè)匯票結(jié)算的規(guī)定》和《商業(yè)匯票辦法》、《再貼現(xiàn)辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　對煤炭、電力、冶金、化工和鐵道五個行業(yè)的貨款結(jié)算推行商業(yè)匯票結(jié)算辦法，是保障企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)產(chǎn)供銷協(xié)調(diào)發(fā)展，建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一項重要措施。各銀行和有關(guān)部門要做好宣傳和組織工作，統(tǒng)一思想，加強配合，使推行商業(yè)匯票工作得以順利進(jìn)行。

　　附一：關(guān)于在煤炭、電力、冶金、化工和鐵道行業(yè)推行商業(yè)匯票結(jié)算的規(guī)定

　　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，便于國營大中型企業(yè)及時收回貨款，提高資金使用效益，經(jīng)與有關(guān)部門商定并已經(jīng)國務(wù)院同意，決定在煤炭、電力、冶金、化工和鐵道五個行業(yè)推行商業(yè)匯票結(jié)算辦法。

　　一、商業(yè)匯票使用的范圍和原則。對煤炭、電力、冶金、化工和鐵道行業(yè)的國營企業(yè)單位與其行業(yè)內(nèi)、五個行業(yè)間以及其他行業(yè)的企業(yè)單位的貨款結(jié)算推行使用商業(yè)匯票。五個行業(yè)的企業(yè)單位貨款結(jié)算使用商業(yè)匯票，必須根據(jù)《經(jīng)濟(jì)合同法》與購貨的企業(yè)單位簽訂經(jīng)濟(jì)合同，并在合同中訂明使用商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票方式。

　　二、商業(yè)匯票的使用方法。五個行業(yè)的企業(yè)單位進(jìn)行商品交易的款項結(jié)算，可以根據(jù)對方的資信狀況與其商定使用商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票。

　　商業(yè)匯票既可由銷貨單位簽發(fā)，也可由購貨單位簽發(fā)。商業(yè)承兌匯票由銷貨單位簽發(fā)的，應(yīng)交購貨單位承兌；由購貨單位簽發(fā)的，應(yīng)經(jīng)本單位辦理承兌后將商業(yè)承兌匯票交給銷貨單位。銀行承兌匯票無論是由銷貨單位簽發(fā)，還是由購貨單位簽發(fā)，都應(yīng)由購貨單位持匯票和購銷合同向其開戶銀行申請承兌。

　　如屬分期付款，應(yīng)一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票，也可按照供貨進(jìn)度分次簽發(fā)匯票。

　　三、積極辦好商業(yè)匯票的承兌。購貨單位承兌商業(yè)匯票，應(yīng)具有購銷合同和內(nèi)容完整的匯票。購貨單位向銀行申請承兌商業(yè)匯票，應(yīng)具有購銷合同，良好的資信狀況，內(nèi)容完整的匯票。符合條件的商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，單位和銀行都必須積極承兌。各銀行要打破系統(tǒng)封鎖，不得拒絕辦理跨系統(tǒng)商業(yè)匯票的承兌。銀行對符合規(guī)定和承兌條件的購貨單位，應(yīng)及時與其簽訂承兌協(xié)議，辦理承兌。

　　四、安排好貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)資金。各銀行要根據(jù)五個行業(yè)的國營企業(yè)單位供貨的情況，單獨安排一定數(shù)量的資金規(guī)模，下達(dá)基層行用于貼現(xiàn)，對國營企業(yè)單位持未到期的承兌匯票申請貼現(xiàn)，應(yīng)積極辦理，不得對跨系統(tǒng)銀行承兌的匯票拒絕辦理貼現(xiàn)。人民銀行要在基礎(chǔ)貨幣的投放中安排一定的額度下達(dá)地、市人民銀行用于再貼現(xiàn)，對專業(yè)銀行已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)匯票申請再貼現(xiàn)的，應(yīng)積極辦理，如遇辦理再貼現(xiàn)所需的額度不足，可以向上級行申請追加。

　　五、嚴(yán)格票據(jù)結(jié)算紀(jì)律。為保證五個行業(yè)的企業(yè)單位使用商業(yè)匯票能夠及時交付貨物和按期收到貨款，要嚴(yán)格票據(jù)結(jié)算紀(jì)律。銷貨單位收到匯票后應(yīng)按照合同規(guī)定及時發(fā)貨，對未發(fā)貨的，銷貨單位應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)合同承擔(dān)責(zé)任，購貨單位對到期的匯票可以向銷貨單位提出抗辯。單位和銀行對其已承兌的商業(yè)匯票，負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛和本身承兌的責(zé)任拒付票款。人民銀行要加強對票據(jù)結(jié)算糾紛的調(diào)解、仲裁，及時解決商業(yè)匯票在使用中出現(xiàn)的問題。對違反結(jié)算紀(jì)律的行為，各地人民銀行要嚴(yán)格按照規(guī)定給予處罰，促使票據(jù)當(dāng)事人認(rèn)真執(zhí)行商業(yè)匯票辦法。

　　六、做好宣傳和組織工作。商業(yè)匯票是經(jīng)付款人承諾付款的票據(jù)，具有較高的信用，有利于銷貨單位按期收回貨款；憑商業(yè)匯票可以向銀行申請貼現(xiàn)，有利于企業(yè)單位及時取得資金。推行商業(yè)匯票是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一項重要措施，各級人民銀行、專業(yè)銀行和五個行業(yè)的主管部門要通過多種形式廣泛宣傳，使企業(yè)單位弄清使用商業(yè)匯票的作用和意義，熟悉商業(yè)匯票簽發(fā)、承兌和貼現(xiàn)的規(guī)定及其做法，在貨款結(jié)算中積極使用商業(yè)匯票。要加強對該項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織人力切實抓好這項工作。企業(yè)單位之間對使用商業(yè)匯票要相互支持，密切配合，對存在的問題要加強聯(lián)系，主動協(xié)商；銀行之間也要經(jīng)常溝通情況，相互支持，及時準(zhǔn)確地辦理商業(yè)匯票的款項結(jié)算，使推行商業(yè)匯票工作順利進(jìn)行，在五個行業(yè)能夠取得顯著效果。

　　七、五個行業(yè)的企業(yè)單位和各銀行自文到之日起，要做好各項準(zhǔn)備工作，積極組織推行。

　　附二：商業(yè)匯票辦法

　　第一條　為保證商業(yè)匯票的正常使用和流通，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，特制定本辦法。

　　第二條　商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。

　　第三條　商業(yè)匯票按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

　　商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。

　　銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

　　第四條　在銀行開立帳戶的法人之間根據(jù)購銷合同進(jìn)行的商品交易，可使用商業(yè)承兌匯票

　　國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間根據(jù)購銷合同進(jìn)行的商品交易，可使用銀行承兌匯票。其他法人和個人不得使用銀行承兌匯票。

　　商業(yè)匯票在同城和異地均可使用。

　　第五條　簽發(fā)商業(yè)匯票應(yīng)以商品交易為基礎(chǔ)。禁止簽發(fā)、承兌和貼現(xiàn)無商品交易的商業(yè)匯票，嚴(yán)禁利用商業(yè)匯票拆借資金和套取銀行貼現(xiàn)資金。

　　第六條　商業(yè)匯票一律記名。允許背書轉(zhuǎn)讓。

　　簽發(fā)人或承兌人在匯票正面記明“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓”字樣的，該匯票不得背書轉(zhuǎn)讓，否則，簽發(fā)人或承兌人對被背書人不負(fù)保證付款的責(zé)任。

　　第七條　商業(yè)匯票承兌期限，由交易雙方商定，最長不超過六個月。如屬分期付款，應(yīng)一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票，也可按供貨進(jìn)度分次簽發(fā)匯票。

　　第八條　商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)交付款人承兌；由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行印章后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。

　　第九條　商業(yè)承兌匯票的收款人或被背書人，對同城承兌的匯票，應(yīng)于匯票到期日送交開戶銀行辦理收款；對異地承兌的匯票，應(yīng)于匯票到期日前五日內(nèi)送交開戶銀行辦理收款；對逾期的匯票，應(yīng)于匯票到期日的次日起十日內(nèi)送交開戶銀行辦理收款，超過期限的，銀行不予受理。

　　付款人應(yīng)于商業(yè)承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，銀行俟到期日憑票將款項劃轉(zhuǎn)給收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行。

　　第十條　商業(yè)承兌匯票到期日，付款人帳戶不足支付時，其開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其自行處理。同時，銀行對付款人按票面金額處以5％但不低于50元的罰款。

　　第十一條　銀行承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的銀行承兌匯票，應(yīng)交承兌申請人持匯票和購銷合同向其開戶銀行申請承兌；由承兌申請人簽發(fā)的銀行承兌匯票，應(yīng)由本人持匯票和購銷合同向其開戶銀行申請承兌。

　　第十二條　銀行承兌匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：

　　一、參加全國聯(lián)行或省轄聯(lián)行（限省內(nèi)范圍使用）；

　　二、內(nèi)部管理完善，制度健全；

　　三、具有到期履行支付票款的能力。

　　承兌銀行的確定，由其上級管理行審定。

　　第十三條　銀行承兌匯票的承兌，非銀行金融機構(gòu)不能辦理。交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行及區(qū)域性銀行不能向本系統(tǒng)未設(shè)立機構(gòu)的地區(qū)承兌銀行承兌匯票。

　　第十四條　銀行承兌匯票的承兌權(quán)限，按各行規(guī)定的貸款審批權(quán)限執(zhí)行。每張匯票承兌金額最高不得超過1000萬元。

　　第十五條　銀行在辦理銀行承兌匯票的承兌時，信貸部門負(fù)責(zé)按照信貸辦法的有關(guān)規(guī)定和審批程序，以及對企業(yè)單位的資信情況、購銷合同、匯票的使用對象和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時可由承兌申請人提供抵押或擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與承兌申請人簽訂承兌協(xié)議。對不符合規(guī)定和承兌條件的，一律不予辦理。

　　會計部門負(fù)責(zé)匯票記載內(nèi)容和使用對象的復(fù)審，符合規(guī)定并具有承兌協(xié)議的，在銀行承兌匯票上加蓋“匯票專用章”，用壓數(shù)機壓印匯票金額，然后將銀行承兌匯票和解訖通知交給承兌申請人。

　　第十六條　銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費。手續(xù)費每筆不足10元的，按10元計收。

　　第十七條　銀行承兌匯票的收款人或被背書人應(yīng)在銀行承兌匯票到期時，將銀行承兌匯票、解訖通知，連同進(jìn)帳單送交開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳，對逾期的匯票應(yīng)于匯票到期日的次日起十日內(nèi)，送交開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳，超過期限的銀行不予受理。

　　第十八條　銀行承兌匯票的承兌申請人應(yīng)于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行俟到期日憑票將款項付給收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行。

　　第十九條　銀行承兌匯票的承兌申請人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行無條件付款外，應(yīng)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定，對承兌申請人執(zhí)行扣款，并對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計收罰息。

　　第二十條　商業(yè)匯票的貼現(xiàn)銀行除另有規(guī)定外必須是貼現(xiàn)申請人的開戶銀行。銀行承兌匯票的貼現(xiàn)銀行必須是參加全國聯(lián)行和省轄聯(lián)行的銀行機構(gòu)。非銀行金融機構(gòu)不準(zhǔn)辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。

　　第二十一條　商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向人民銀行申請再貼現(xiàn)。

　　第二十二條　商業(yè)匯票的貼現(xiàn)，信貸部門應(yīng)按照銀行承兌的要求認(rèn)真審查，會計部門應(yīng)按照商業(yè)匯票會計核算手續(xù)的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查。符合規(guī)定的，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。

　　第二十三條　貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。貼現(xiàn)利率按現(xiàn)有同檔次信用貸款利率下浮3％執(zhí)行。

　　第二十四條　貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向承兌人收取票款。如收到退回的商業(yè)承兌匯票，貼現(xiàn)銀行應(yīng)從貼現(xiàn)申請人帳戶內(nèi)收取票款。

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行向申請貼現(xiàn)的銀行收取票款。

　　第二十五條　銀行辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)，必須經(jīng)信貸、會計部門負(fù)責(zé)人復(fù)審。金額較大的，須報經(jīng)主管行長批準(zhǔn)。

　　第二十六條　單位或銀行對已承兌的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票，負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛和本身承兌的責(zé)任拒付票款。對于持票人用欺騙手段取得票據(jù)行使權(quán)利時，承兌人對其可以抗辯。但對經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓匯票的其他債權(quán)人行使權(quán)利時，承兌人對其不得提出抗辯。

　　第二十七條　經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票，因不獲付款而遭退票時，持票人可以對出票人、背書人和其他債務(wù)人行使追索權(quán)，票據(jù)的各債務(wù)人對持票人負(fù)連帶責(zé)任。

　　第二十八條　簽發(fā)、承兌空白或內(nèi)容不完整的商業(yè)匯票無效。收款人或被背書人不得收受和轉(zhuǎn)讓空白或內(nèi)容不完整的商業(yè)匯票，銀行也不得為其辦理貼現(xiàn)和票款的結(jié)算，否則，由此產(chǎn)生的民事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)糾紛，由責(zé)任人共同承擔(dān)。

　　第二十九條　單位簽發(fā)商業(yè)匯票必須使用中國人民銀行總行統(tǒng)一印制的商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，否則，收款人和被背書人不得受理，銀行也不辦理承兌、貼現(xiàn)和票款的結(jié)算。

　　第三十條　商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票是空白重要結(jié)算憑證，單位和銀行的財會部門要按照規(guī)定嚴(yán)格管理。

　　第三十一條　單位和銀行違反本辦法，簽發(fā)、承兌、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)商業(yè)匯票，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對其予以處罰。

　　第三十二條　偽造、變造商業(yè)匯票和利用商業(yè)匯票進(jìn)行違法活動構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　附三：再貼現(xiàn)辦法

　　第一條　為了促進(jìn)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)揮中央銀行宏觀調(diào)控的作用，根據(jù)中國人民銀行制定的《信貸資金管理辦法》和《商業(yè)匯票辦法》，特制訂本辦法。

　　第二條　再貼現(xiàn)是貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。

　　第三條　再貼現(xiàn)的對象是在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開立存款帳戶的銀行。銀行在對商業(yè)匯票貼現(xiàn)后需要資金時，可以向人民銀行申請再貼現(xiàn)。

　　第四條　貼現(xiàn)銀行向人民銀行申請再貼現(xiàn)時，必須持已辦貼現(xiàn)尚未到期的、要式完整的商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，填制再貼現(xiàn)憑證，并在匯票上背書，一并送交人民銀行。人民銀行審查后，對符合條件的予以再貼現(xiàn)。

　　第五條　再貼現(xiàn)的金額按貼現(xiàn)匯票票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的利息計算。再貼現(xiàn)的期限從其再貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。

　　第六條　再貼現(xiàn)利率按現(xiàn)有同檔次信用貸款利率下浮5％執(zhí)行。

　　第七條　已辦理再貼現(xiàn)的銀行，應(yīng)于再貼現(xiàn)到期日前在人民銀行存款帳戶內(nèi)留足資金。再貼現(xiàn)到期日，人民銀行從申請再貼現(xiàn)銀行的存款帳戶內(nèi)收取票款。再貼現(xiàn)申請人帳戶余額不足時，應(yīng)按照逾期貸款的規(guī)定處理。

　　第八條　再貼現(xiàn)的會計核算手續(xù)，由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行制訂。再貼現(xiàn)憑證由各地人民銀行比照貼現(xiàn)憑證的格式印制。

　　第九條　本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋，修改亦同。