中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、深圳經(jīng)濟特區(qū)分行，各國有商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行：正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)中國人民銀行公告[2010]第2號文件規(guī)定，本文失效。

　　為了保障銀行資金安全，維護(hù)正常結(jié)算秩序，改進(jìn)銀行結(jié)算服務(wù)，針對當(dāng)前一些不法分子利用商業(yè)匯票和銀行匯票進(jìn)行詐騙活動的問題比較突出，給銀行造成了一定的資金損失；一些銀行結(jié)算紀(jì)律松弛，壓票、退票和受理無理拒付的現(xiàn)象時有發(fā)生，損害了銀行的信譽；有些銀行和清算部門的結(jié)算服務(wù)質(zhì)量較低，不能適應(yīng)客戶的需要等問題，現(xiàn)將進(jìn)一步加強銀行結(jié)算管理的要求通知如下：

　　一、加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)的管理

　?。ㄒ唬┘訌妼ι虡I(yè)匯票承兌的管理。各商業(yè)銀行要確定所屬分支行辦理承兌業(yè)務(wù)的資格，確定的承兌銀行內(nèi)部管理必須完善，制度健全，具有支付匯票金額的可靠資金來源。對批準(zhǔn)辦理承兌業(yè)務(wù)的銀行要核定其承兌的最高限額或比例。未經(jīng)批準(zhǔn)辦理承兌業(yè)務(wù)的銀行以及超過規(guī)定限額或比例的，不得辦理承兌業(yè)務(wù)。

　　嚴(yán)格對承兌業(yè)務(wù)的審查。銀行辦理承兌業(yè)務(wù)時，必須審查承兌申請人是否是在本行開立存款帳戶的法人以及其他經(jīng)濟組織；要根據(jù)信貸原則，審查承兌申請人的資信情況，并確定是否需要提供擔(dān)保，擔(dān)?？刹扇”ＷC金、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押等方式；審查承兌申請人的交易合同，是否具有真實的商品交易關(guān)系；審查匯票上的記載事項是否齊全，是否符合《票據(jù)法》的規(guī)定。對辦理的承兌業(yè)務(wù)要建立復(fù)審和集體審批制度，對大額匯票的承兌要經(jīng)主管行長審批。對符合規(guī)定同意承兌的，承兌銀行應(yīng)與申請人簽訂承兌協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

　?。ǘ┙⑸虡I(yè)匯票貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的監(jiān)控機制。商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)時，必須審查貼現(xiàn)申請人是否是企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織；審查貼現(xiàn)申請人與簽發(fā)人或其直接前手之間的經(jīng)濟合同，是否具有真實的商品交易關(guān)系，并按照《貸款通則》和信貸制度審查是否符合貼現(xiàn)的條件；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)銀行，還要審查貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增殖稅發(fā)票和發(fā)運單據(jù)復(fù)印件，并留存。要按照《票據(jù)法》和銀行結(jié)算辦法的規(guī)定認(rèn)真審查匯票的記載事項是否齊全、背書是否連續(xù)，確定匯票的真?zhèn)?。對不符合?guī)定條件的，不得辦理。對金額為100萬元（含）以上的大額匯票或有疑問的匯票，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)銀行應(yīng)向承兌銀行查詢，承兌行必須予以及時查復(fù)。貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)投向，必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；對數(shù)額較大的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)申請，應(yīng)建立復(fù)審和集體審批制度。

　?。ㄈ└母镢y行承兌匯票付款方式。自1997年6月1日起，企業(yè)單位簽發(fā)的銀行承兌匯票，一律使用新版銀行承兌匯票憑證；對申請人未使用新版銀行承兌匯票憑證的，銀行一律不予承兌。對簽發(fā)和承兌的新版銀行承兌匯票，收款人或持票人應(yīng)通過其開戶銀行采取委托收款方式向承兌銀行提示付款。1997年6月1日前簽發(fā)承兌的舊版銀行承兌匯票，仍采用現(xiàn)行的由代理付款銀行代理付款的方式處理；對1997年6月1日起之后仍簽發(fā)舊版銀行承兌匯票的，應(yīng)由收款人或持票人直接向承兌銀行提示付款。

　　二、嚴(yán)格銀行匯票的簽發(fā)和兌付

　?。ㄒ唬﹪?yán)格銀行匯票的簽發(fā)。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭銀行匯票，各商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，必須堅決先將匯款人的存款或現(xiàn)金轉(zhuǎn)入?yún)R出匯款專戶存儲，并經(jīng)復(fù)核后，才能簽發(fā)匯票。銀行簽發(fā)匯票要加編密押，對目前尚未采取加編密押的，要創(chuàng)造條件加編密押。各銀行不得違反規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金匯票，對匯款人和收款人都必須是個人、并交存現(xiàn)金的，才能簽發(fā)現(xiàn)金匯票；對匯款人或收款人為單位的，一律不得簽發(fā)現(xiàn)金匯票。各銀行要加強內(nèi)部控制，健全制約機制，銀行匯票的空白憑證、匯票專用章、密押和壓數(shù)機要按規(guī)定分人保管，分別使用，杜絕簽發(fā)匯票“一手清”。

　?。ǘ娀y行匯票兌付的監(jiān)督。兌付行對收款人或持票人提示付款，要審查匯票第二、三聯(lián)是否同時提交，缺少任何一聯(lián)不予受理；要認(rèn)真審查第二聯(lián)匯票的真?zhèn)?、記載的事項是否齊全、背書是否連續(xù)、密押是否正確，第三聯(lián)匯票號碼和填寫的內(nèi)容是否與第二聯(lián)匯票一致。對未在銀行開立存款帳戶的持票人的提示付款，還應(yīng)審查是否在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章和本人的身份證件，并是否填明本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)。對不符合要求的，銀行不予受理。在審查中發(fā)現(xiàn)疑點，不得隨意退票，應(yīng)及時向簽發(fā)銀行查詢或向有關(guān)部門反映。

　　銀行對持票人為個人的匯票在解付時，應(yīng)以持票人姓名開立應(yīng)解匯款及臨時存款戶，并要求持票人提交身份證復(fù)印件留存?zhèn)洳?。對轉(zhuǎn)帳銀行匯票的原持票人（臨時存款帳戶存款人）支付款項時，要由本人填制支款憑證、簽章并由本人向銀行交驗其身份證件；該款項只能向其他單位轉(zhuǎn)帳支付，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲蓄帳戶和信用卡帳戶。對現(xiàn)金匯票要認(rèn)真審查，匯款人和收款人均為個人的現(xiàn)金匯票才能辦理現(xiàn)金支取、否則，一律不得支取現(xiàn)金，只能辦理轉(zhuǎn)帳。

　?。ㄈ┘訌妼︺y行匯票退匯的管理。銀行匯票的匯款人需要退匯的，簽發(fā)銀行應(yīng)要求匯款人將第二、三聯(lián)匯票同時提交。匯款人為單位的，要審查本單位出具的證明；匯款人為個人的，要審查匯款人身份證件。對于其他銀行查詢的銀行匯票，應(yīng)在匯票提示付款期滿后方能辦理退匯。簽發(fā)銀行對于退匯的匯票款項，只能轉(zhuǎn)入原匯款人帳戶。對于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票，才能根據(jù)匯款人的需要退付現(xiàn)金。

　　三、嚴(yán)禁結(jié)算紀(jì)律，強化結(jié)算監(jiān)管

　　（一）嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律的“三不準(zhǔn)”。各行要樹立全局觀點、法紀(jì)觀點，認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律的“三不準(zhǔn)”。不準(zhǔn)以任何理由壓票、隨意退票、截留挪用客戶和他行資金，受理無理拒付、自行拒付退票，不扣或少扣滯納金；不準(zhǔn)在結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用帳戶。對違反“三不準(zhǔn)”的，要發(fā)現(xiàn)一起查處一起，嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，要追究有關(guān)當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　　（二）強化銀行結(jié)算的管理。各銀行的基層營業(yè)機構(gòu)要建立結(jié)算管理目標(biāo)責(zé)任制，定期對執(zhí)行“三不準(zhǔn)”的情況進(jìn)行復(fù)查，并向上級管理行和人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌笏徒Y(jié)算質(zhì)量的情況。商業(yè)銀行各級管理行要加強對所屬銀行的管理，保證將結(jié)算崗位責(zé)任制度、結(jié)算質(zhì)量考核制度、結(jié)算紀(jì)律檢查制度、“三公開一監(jiān)督”制度等管理制度落到實處；對所屬機構(gòu)要確定結(jié)算質(zhì)量考核指標(biāo)，并定期檢查指標(biāo)的完成情況，對完不成指標(biāo)的，要幫助其進(jìn)行整改。

　　中國人民銀行分支行要加大結(jié)算監(jiān)管的力度，認(rèn)真落實結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況定期報告制度、結(jié)算紀(jì)律檢查制度、社會監(jiān)督制度等各項監(jiān)管措施。中國人民銀行和商業(yè)銀行管理行要定期對結(jié)算管理工作和執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律的情況進(jìn)行總結(jié)評比，對結(jié)算管理好、結(jié)算質(zhì)量高和防堵結(jié)算詐騙案件的，要給予表彰和獎勵；對結(jié)算管理薄弱，結(jié)算質(zhì)量較差的，要通報批評，限期整頓和改進(jìn)。

　?。ㄈ╅_展結(jié)算紀(jì)律大檢查。為有效糾正結(jié)算違規(guī)、違紀(jì)行為，今年上半年各行要開展一次結(jié)算紀(jì)律大檢查。檢查的重點是：違反結(jié)算紀(jì)律“三不準(zhǔn)”和利用結(jié)算詐騙銀行資金的問題；各項結(jié)算管理和監(jiān)管措施以及加強匯票安全管理措施的落實情況；《票據(jù)法》和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況；基本存款帳戶和其它存款帳戶的建立、使用和管理情況。各行的基層銀行機構(gòu)要認(rèn)真進(jìn)行自查，各商業(yè)銀行的管理行和中國人民銀行分支行要組織重點檢查。各基層營業(yè)機構(gòu)在自查結(jié)束后，要將自查情況報送上級管理行，商業(yè)銀行各級管理行要將所屬行的自查和重點檢查的情況報送同級人民銀行。各行對檢查出的問題要立即糾正，并嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰。今年下半年人民銀行總行將組織檢查組對部分省市進(jìn)行重點檢查。

　　四、改進(jìn)銀行結(jié)算服務(wù)，加快社會資金周轉(zhuǎn)。

　　（一）按照規(guī)定的時間及時辦理結(jié)算。各銀行要確定銀行辦理結(jié)算的時間標(biāo)準(zhǔn)，向客戶公開業(yè)務(wù)處理時間和到帳參考時間。向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)日至遲次日寄發(fā)；收到的結(jié)算憑證，必須及時將款項支付給收款人。結(jié)算的時間，同城一般不超過2天，異地全國或省內(nèi)直接通匯行之間，電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。

　　中國人民銀行要改進(jìn)電子聯(lián)行工作，切實保證電子聯(lián)行運行時間。在現(xiàn)有的運行方式下，小站在會計營業(yè)部門營業(yè)時間內(nèi)，不得停止接受往來帳，以保證當(dāng)天的業(yè)務(wù)能通過電子聯(lián)行處理。要堅持隨到隨發(fā)，中國人民銀行本身的匯劃業(yè)務(wù)必須做到當(dāng)天到達(dá)，少量特殊情況也不得超過次日上午；企業(yè)單位通過商業(yè)銀行辦理的匯劃業(yè)務(wù)，從匯出行到匯入行不得超過3天。如發(fā)生延誤，必須分清責(zé)任，切實加以處理。

　?。ǘ?zhǔn)確安全辦理結(jié)算。各行要努力提高辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的質(zhì)量，匯出銀行要堅持制度，嚴(yán)格按照客戶的委托支付款項；匯入銀行要保證將款項支付給匯款人確定的收款人，防止發(fā)生差錯和串戶。各轉(zhuǎn)匯銀行要嚴(yán)格按照聯(lián)行制度的規(guī)定辦理轉(zhuǎn)匯，防止發(fā)生誤劃。對發(fā)生誤劃的款項，能確定匯入行的要及時進(jìn)行轉(zhuǎn)劃。要加強結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)工作，一旦發(fā)生結(jié)算事故，應(yīng)及時得到解決。

　　中國人民銀行的電子聯(lián)行系統(tǒng)和各商業(yè)銀行的行內(nèi)電子匯兌系統(tǒng)要提高運行的安全性，在業(yè)務(wù)量較大的城市分行實現(xiàn)設(shè)備的備份，加強設(shè)備維護(hù)，保證系統(tǒng)的正常運行，防止事故的發(fā)生。

　?。ㄈ┟芮秀y企關(guān)系，加強對企業(yè)單位結(jié)算工作的宣傳和輔導(dǎo)。企業(yè)單位辦理結(jié)算是銀行結(jié)算工作的基礎(chǔ)，各銀行要采取多種形式，向開戶的企業(yè)單位積極宣傳銀行的結(jié)算制度和各種支付工具的適用范圍、特點和作法；要結(jié)合企業(yè)單位的特點組織他們選用支付工具，積極推行商業(yè)匯票和信用證結(jié)算方式，防止和抑制貨款拖欠；要輔導(dǎo)企業(yè)單位正確辦理結(jié)算，提高結(jié)算管理水平。

　　中國人民銀行
　　一九九七年四月十六日