中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行反映。

　　附件：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法

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中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了進(jìn)一步加強(qiáng)我行干部管理，健全干部考核和監(jiān)督制度，正確評價分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證其認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針政策，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格履行工作職責(zé)，增強(qiáng)經(jīng)營管理責(zé)任意識，促進(jìn)糧棉油收購資金持續(xù)穩(wěn)定封閉運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》和《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱分支行行長包括：省、地級分行行長；省、地級分行營業(yè)部經(jīng)理；縣級支行行長；省地級分行（包括其營業(yè)部）、縣級支行主持工作的副行長（副經(jīng)理）。

　　第三條　本辦法所稱分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指分支行行長任職期間在資金計劃、信貸、財會等各項業(yè)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。

　　第四條　分支行行長在辦理調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、離退休等事項時，一般應(yīng)及時按規(guī)定進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。經(jīng)組織人事部門認(rèn)定需要進(jìn)行稽核的，須在稽核結(jié)論后再辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第二章　稽核管理

　　第五條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核應(yīng)當(dāng)按照干部管理權(quán)限，由其主管行組織進(jìn)行，即：縣（市）支行行長、地（市）分行營業(yè)部經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由地（市）分行組織進(jìn)行，地（市）分行行長、省級分行營業(yè)部經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由省級分行組織進(jìn)行。省級分行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由總行組織進(jìn)行。

　　必要時，上級行可以越級對下級分支行行長進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。

　　第六條　主管行稽核部門在分管行長的領(lǐng)導(dǎo)下，按照本級行黨委指示和組織人事部門的通知，具體實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核?；酥袘?yīng)當(dāng)客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密，并遵守稽核回避制度的規(guī)定。

　　第七條　實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的人員，必須具備與分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，主審人員應(yīng)具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱。

　　第八條　稽核部門依照規(guī)定實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核時，被稽核人及其所在行不得拒絕、阻礙，其他部門和個人不得干涉。

　　第九條　任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核結(jié)果應(yīng)當(dāng)為組織人事部門對分支行行長的調(diào)任、免職、辭職、退休等提出審查處理意見的重要參考依據(jù)。

　　第十條　上級行稽核部門對下級行稽核部門實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；上級行組織人事部門對下級行組織人事部門執(zhí)行本規(guī)定、利用稽核部門稽核結(jié)果的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

　　各級管理行監(jiān)察部門、組織人事部門、稽核部門應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)席會議制度，定期交流、通報分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況，研究、解決分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作中出現(xiàn)的問題。

　　第三章　稽核內(nèi)容和程序

　　第十一條　稽核部門實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，應(yīng)當(dāng)通過對被稽核人所在分支行計劃、信貸、財會等各項業(yè)務(wù)的稽核，認(rèn)定被稽核人工作中的業(yè)績、存在問題，分清被稽核人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任?；藘?nèi)容主要包括：

　　（一）貫徹執(zhí)行國家政策、法令和金融方針、規(guī)章制度情況，在貫徹執(zhí)行中采取了哪些措施，效果如何。

　?。ǘ┤纹趦?nèi)完成上級行下達(dá)的各項控制指標(biāo)和指令性計劃情況，糧棉油信貸資金封閉運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)程度及其真實性。重點稽核資金計劃、信貸、財會等各項計劃的制定與執(zhí)行情況；信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險防范情況；國有資產(chǎn)的安全管理及經(jīng)營效益情況；有無弄虛作假，違反國家政策和財經(jīng)紀(jì)律的行為。

　　（三）任期內(nèi)各項稽核和其他檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改及效果。

　?。ㄋ模Ω髀毮懿块T和所屬分支行的業(yè)務(wù)管理情況。

　?。ㄎ澹┲卮髥栴}是否按照權(quán)限和程序研究決定，決策是否正確；在權(quán)限范圍內(nèi)制定的有關(guān)經(jīng)營計劃、規(guī)章制度、辦法是否符合宏觀要求和本行有關(guān)規(guī)定；是否取得了好的成效，是否造成了經(jīng)濟(jì)損失。

　　（六）內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度是否健全、有效，對給國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失的經(jīng)濟(jì)案件及其他責(zé)任事故是否及時處理，并切實采取有力措施加以防范。

　?。ㄆ撸┤纹趦?nèi)應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任情況。

　　（八）其他需要稽核的事項。

　　第十二條　對分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，按以下稽核程序進(jìn)行：

　　（一）稽核部門在接到分管行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的批示后，盡快組成稽核組，擬定稽核方案，原則上要在接到任務(wù)后30日內(nèi)完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作。

　?。ǘ┗瞬块T在實施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核3日前，要將稽核通知書送達(dá)被稽核行和被稽核人。被稽核行和被稽核人應(yīng)按通知要求，認(rèn)真及時做好接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核準(zhǔn)備工作。

　?。ㄈ嵤┈F(xiàn)場檢查。

　　1、聽取被稽核行有關(guān)業(yè)務(wù)工作自查匯報；

　　2、查閱有關(guān)黨委會、行務(wù)會、職工大會記錄，了解被稽核人員日常重要工作情況；

　　3、查閱有關(guān)帳冊報表，了解主要控制指標(biāo)和指令性計劃完成情況，以及經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)程度；

　　4、有重點地進(jìn)行考查，對內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行考評；

　　5、稽核組在各項檢查中分析考察分支行行長任期內(nèi)主要工作實績和存在問題，并正確劃分不同時期、不同環(huán)節(jié)，以及由主觀與客觀原因引起的責(zé)任歸屬。

　?。ㄎ澹┗私M就稽核認(rèn)定的事實向被稽核行和被稽核人征求意見。

　?。┗私Y(jié)束后，稽核組向派出行提交稽核報告?；藞蟾娼?jīng)主管行長簽署意見后，交本行人事部門參考。重大情況應(yīng)向上級行有關(guān)部門報告。

　　第十三條　為保密秘密，對擬調(diào)任、轉(zhuǎn)任的分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，也可不以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核名義，而以信貸、財會等業(yè)務(wù)稽核的名義和程序進(jìn)行。

　　第四章　稽核責(zé)任

　　第十四條　稽核部門發(fā)現(xiàn)被稽核單位和被稽核人提供虛假資料，或拒絕、阻撓等不配合稽核檢查的情況，除責(zé)令其改正外，并視情節(jié)輕重，建議有關(guān)部門給予黨紀(jì)或行政處分。

　　第十五條　稽核組要如實反映稽核情況，做到事實清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題以及重大事項，要及時報告派出行。

　　第十六條　稽核部門出具虛假稽核報告，經(jīng)核查情況屬實的，要嚴(yán)肅查處，并追查有關(guān)人員的責(zé)任，由派出行給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。

　　第十七條　稽核部門濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，情節(jié)嚴(yán)重的，一經(jīng)查實，由派出行給予黨紀(jì)或行政處分。

　　第五章　附則

　　第十八條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行稽核部負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第十九條　本辦法自印發(fā)之日起實施，1996年9月6日《關(guān)于開展分支行行長離任稽核的通知》（農(nóng)發(fā)行字〔1999〕172號）同時廢止。