各上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　為確保上市公司2000年年度報(bào)告工作順利進(jìn)行，現(xiàn)將2000年年度報(bào)告披露工作有關(guān)問題通知如下：

　　一、上市公司在刊載年度報(bào)告摘要的同時(shí)，應(yīng)將年度報(bào)告登載于中國證監(jiān)會(huì)指定的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。上交所上市公司指定披露的網(wǎng)址為：http：//www.sse.com.cn；深交所上市公司指定披露的網(wǎng)址為：http：//www.cninfo.com.cn.年度報(bào)告報(bào)送程序及網(wǎng)上披露事宜應(yīng)遵照交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二、在審議通過年度報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議上，董事會(huì)應(yīng)對(duì)以下事項(xiàng)作出決議并公告：

　?。ㄒ唬┍灸甓壤麧櫡峙浞桨?。如果公司本年度盈利，且作出不分配的方案，應(yīng)說明不分配的原因及資金使用安排。

　?。ǘ╊A(yù)計(jì)公司下一年度利潤分配政策。包括公司分配利潤的次數(shù)；公司下一年度實(shí)現(xiàn)凈利潤用于股利分配的比例，公司本年度未分配利潤用于下一年度股利分配的比例；分配主要是采用派發(fā)現(xiàn)金還是送紅股的形式，并明確現(xiàn)金股息占股利分配的比例。

　　三、上市公司應(yīng)當(dāng)遵照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第二號(hào)〈年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉（1999年修訂稿）》的要求披露上市公司“三分開”的情況，應(yīng)重點(diǎn)說明以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┰谌藛T方面，應(yīng)說明上市公司在勞動(dòng)、人事及工資管理等方面是否獨(dú)立；說明經(jīng)理、副經(jīng)理等高級(jí)管理人員是否在上市公司領(lǐng)取薪酬，在股東單位是否擔(dān)任重要職務(wù)。

　?。ǘ┰谫Y產(chǎn)方面，應(yīng)說明上市公司是否擁有獨(dú)立的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施；工業(yè)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)是否由上市公司擁有，如上市公司不獨(dú)立擁有工業(yè)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)，應(yīng)說明目前使用情況；說明股份公司的采購和銷售系統(tǒng)是否由股份公司獨(dú)立擁有。

　?。ㄈ┰谪?cái)務(wù)方面，應(yīng)說明上市公司是否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)會(huì)部門，并建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度；是否獨(dú)立在銀行開戶。

　　四、如公司或持股5％以上股東在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上曾披露承諾事項(xiàng)，公司應(yīng)作為重要事項(xiàng)說明該承諾事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的履行情況。如無承諾事項(xiàng)，也應(yīng)明確說明。

　　五、在年度報(bào)告摘要“會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要”部分，上市公司如按年報(bào)準(zhǔn)則規(guī)定的公式計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的，可不披露財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法。如不按年報(bào)準(zhǔn)則規(guī)定的公式計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的，應(yīng)披露財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法；此外，“報(bào)告期內(nèi)股東權(quán)益變動(dòng)情況表”可不予披露。

　　六、如上市公司被出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，在年度報(bào)告摘要“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”中，其會(huì)計(jì)報(bào)表附注可不披露。但本期與最近一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變化的或合并范圍發(fā)生了變化的除外。

　　七、如上市公司被出具了非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)在審計(jì)報(bào)告完成十日內(nèi)，分別向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所就有關(guān)情況作出書面報(bào)告，說明審計(jì)意見涉及事項(xiàng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　八、金融類上市公司還應(yīng)遵照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)金融類上市公司年度報(bào)告的特別規(guī)定披露相關(guān)內(nèi)容。

　　中國證監(jiān)會(huì)
2000年11月27日

　　關(guān)于落實(shí)上市公司2000年年度報(bào)告有關(guān)工作的通知

各上市公司：

　　為做好上市公司2000年年度報(bào)告披露工作，根據(jù)《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第二號(hào)〈年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》 2000年修訂稿 的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、上市公司有關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)年報(bào)準(zhǔn)則、《關(guān)于上市公司2000年年度報(bào)告披露工作有關(guān)問題的通知》 證監(jiān)公司字2000202號(hào) 和本所相關(guān)規(guī)則、文件，嚴(yán)格按照年報(bào)準(zhǔn)則和本所規(guī)定的時(shí)間編制、報(bào)送和披露經(jīng)公司董事會(huì)通過的2000年年度報(bào)告。

　　二、凡在2000年12月31日之前上市的公司，應(yīng)于2001年4月30日前完成年度報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作。其中，年度報(bào)告全文登載于中國證監(jiān)會(huì)指定的本所網(wǎng)站上 www.sse.com.cn ，年報(bào)摘要刊登在指定報(bào)紙上。上市公司可以在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露年度報(bào)告，但披露時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站。

　　在2001年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書中披露2000年度業(yè)績(jī)的，公司上市公告書在見報(bào)的同時(shí)應(yīng)全文上網(wǎng)披露；如在上市公告書中未披露2000年度業(yè)績(jī)的，公司應(yīng)于2001年4月30日前按要求披露2000年年度報(bào)告。

　　三、上市公司在2001年4月30日前確有困難，無法完成2000年年度報(bào)告的，公司應(yīng)在2001年4月15日前向本所提出延期申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后在報(bào)刊上公布延期披露2000年年度報(bào)告的原因及最后期限。上市公司延遲至4月30日后公布年度報(bào)告，未向本所提交申請(qǐng)或經(jīng)申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的，本所將對(duì)其股票實(shí)施停牌，直到上市公司公布年度報(bào)告。

　　四、為避免上市公司年度報(bào)告過于集中披露，根據(jù)均衡披露原則，本所每日最多安排25家上市公司公布年度報(bào)告。上市公司應(yīng)按照本所確定的時(shí)間，安排2000年年度報(bào)告編制工作，并于已確定的日期披露年度報(bào)告。如確系特殊原因，公司需提前或推遲披露年度報(bào)告，則必須提前五個(gè)工作日向本所提出書面申請(qǐng)，陳述理由并明確變更后的擬披露日期。本所將根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)審核后決定是否接受申請(qǐng)。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

　　五、公司應(yīng)在審計(jì)報(bào)告出具后兩個(gè)工作日內(nèi)完成年度報(bào)告編制工作，并且在董事會(huì)依法履行年度報(bào)告審議程序后兩個(gè)工作日內(nèi)由專人向本所報(bào)送以下文件：

　　1、2000年年度報(bào)告正本及摘要 打印稿 各一份；2、審計(jì)報(bào)告原件一份；3、包括年報(bào)信息采集文件 report文件、pdf文件 和含完整財(cái)務(wù)報(bào)表在內(nèi)的年度報(bào)告正文 word文件 等文件在內(nèi)的磁盤一式兩份；4、董事會(huì)審議通過年度報(bào)告的決議和監(jiān)事會(huì)審議通過年度報(bào)告中監(jiān)事會(huì)報(bào)告的決議各一份；5、2000年年度報(bào)告披露申請(qǐng)表、年報(bào)登記表、擬披露的公告及相關(guān)的公告披露申請(qǐng)表各一份；6、本所要求的其他文件。

　　公司應(yīng)另行準(zhǔn)備足夠數(shù)量的年度報(bào)告摘要文本及磁盤，以供指定報(bào)刊排版之用，刊登的年報(bào)摘要字號(hào)應(yīng)不小于六號(hào)字。

　　六、上市公司應(yīng)采用本所提供的相關(guān)年報(bào)編制軟件，生成report文件和pdf文件存入磁盤報(bào)送本所。公司應(yīng)保證信息采集系統(tǒng)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。在報(bào)送電子文件之前，公司應(yīng)進(jìn)行查毒殺毒以確保磁盤不含計(jì)算機(jī)病毒。

　　七、上市公司應(yīng)在公布年度報(bào)告前一個(gè)交易日下午3：30之前將第五條所述文件送達(dá)本所。在本所辦理登記并獲得書面確認(rèn)后，公司方可自行與選定的指定報(bào)刊聯(lián)系年度報(bào)告摘要刊登事宜。

　　八、公司董事會(huì)作出的2000年度利潤分配預(yù)案應(yīng)與公司年度報(bào)告一并刊登。

　　九、在上市公司2000年年度報(bào)告正式披露之前，如果其年度業(yè)績(jī)已經(jīng)提前泄漏，上市公司應(yīng)當(dāng)立即公布公司2000年未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)等。

　　在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的過程中，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與已公布的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大差異 即差異在10%以上 時(shí)，公司應(yīng)立即刊登公告解釋差異內(nèi)容及其原因。

　　十、如果預(yù)計(jì)2000年度將出現(xiàn)虧損，上市公司應(yīng)在2000年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)刊登預(yù)虧公告；如果預(yù)計(jì)出現(xiàn)連續(xù)三年虧損的，上市公司應(yīng)在2000年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)發(fā)布三次提示公告。

　　十一、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露后將刊登年度報(bào)告的境外報(bào)紙報(bào)送本所備案。

　　十二、上市公司年度報(bào)告編制期間，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他涉密人員負(fù)有保密義務(wù)，在年度報(bào)告公布前，任何人不得以任何形式向外界泄漏年度報(bào)告內(nèi)容。

　　上海證券交易所
2000年12月14日