各證券投資基金管理公司，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行證券投資基金托管部，上海、深圳證券交易所：

　　為貫徹落實(shí)《證券投資基金管理暫行辦法》，加強(qiáng)證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定了《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)《證券投資基金信息披露指引》，現(xiàn)予發(fā)布，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附件：一、上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）

　　二、年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）

　　三、中期報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）

　　四、基金投資組合公告的內(nèi)容與格式（試行）

　　《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)證券投資基金信息披露指引

　　第一條 為加強(qiáng)證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　第二條 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”）信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第三條 基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市推薦人等基金信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露基金信息，保證公開披露文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)所披露的基金信息的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)連帶責(zé)任。

　　第四條 必須公開披露的基金信息包括：

　?。ㄒ唬┱心颊f(shuō)明書；

　?。ǘ┥鲜泄鏁?；

　　（三）定期報(bào)告；

　　（四）臨時(shí)報(bào)告；

　?。ㄎ澹┓?、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

　　第五條 公開披露基金信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見(jiàn)。相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　第六條 公開披露基金信息的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣單位應(yīng)為人民幣元。

　　第七條 公開披露基金信息中不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　　第八條 公開披露基金信息時(shí)不得有下列行為：

　　（一）就基金業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；

　?。ǘ┍ＷC獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；

　?。ㄈ┩ㄟ^(guò)促銷方式，勸誘、利誘投資人購(gòu)買基金；

　?。ㄋ模┰g毀同行；

　　（五）刊登任何虛假或欺詐內(nèi)容；

　　（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

　　第九條 招募說(shuō)明書

　　基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說(shuō)明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說(shuō)明書。

　　發(fā)行協(xié)調(diào)人同時(shí)還需就基金發(fā)行具體事宜編制并公布發(fā)行公告。

　　第十條 上市公告書

　?。ㄒ唬┓忾]式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金上市公告書，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個(gè)工作日內(nèi)刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式二份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。

　?。ǘ┗鹕鲜泄鏁膬?nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。

　　上市公告書中載有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，其報(bào)告期間終止日距上市交易日不得超過(guò)30日。

　　第十一條 定期報(bào)告

　?。ㄒ唬┒ㄆ趫?bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開說(shuō)明書（適用于開放式基金）。

　?。ǘ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)編制完成年度報(bào)告，并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。

　　基金年度報(bào)告的格式與內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，其中財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)。

　?。ㄈ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成中期報(bào)告，并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。

　　中期報(bào)告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《中期報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。

　　（四）投資組合公告每季公布一次，應(yīng)披露基金投資組合分類比例，及基金投資按市值計(jì)算的前十名股票明細(xì)。

　　公告截止日后15個(gè)工作日內(nèi)，基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告，經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告，同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。

　　基金投資組合公告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。

　?。ㄎ澹┓忾]式基金資產(chǎn)凈值至少每周公告一次。基金管理人應(yīng)于每次公告截止日后第1個(gè)工作日計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。

　　基金管理人在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)，基金所持股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)日平均價(jià)計(jì)算。

　?。╅_放式基金成立后，基金管理人應(yīng)于每6個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)編制并公告公開說(shuō)明書。公開說(shuō)明書公告截止日為每6個(gè)月的最后一日。

　?。ㄆ撸┏厥馇闆r外，年度報(bào)告以外的定期報(bào)告毋需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　第十二條 臨時(shí)報(bào)告

　　基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金上市的證券交易所，并編制臨時(shí)報(bào)告書，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　重大事件是指可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件，包括下列情況：

　　（一）基金持有人大會(huì)決議：

　?。ǘ┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋俗兏?；

　?。ㄈ┗鸸芾砣说亩麻L(zhǎng)、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動(dòng)；

　　（四）基金管理人的董事一年內(nèi)變更超過(guò)50%；

　?。ㄎ澹┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄懿恐饕獦I(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過(guò)30%；

　　（六）基金管理人或基金托管人受到重大處罰；

　?。ㄆ撸┲卮笤V訟、仲裁事項(xiàng)；

　?。ò耍┗鹛崆敖K止；

　　（九）其他重要事項(xiàng)。

　　第十三條 澄清公告與說(shuō)明

　?。ㄒ唬┰谌魏喂矀鞑ッ浇橹谐霈F(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對(duì)基金價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)時(shí)，相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市交易的證券交易所。

　　（二）有關(guān)基金信息公布后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可要求基金信息披露義務(wù)人對(duì)公告內(nèi)容作進(jìn)一步公開說(shuō)明。

　　第十四條 信息事務(wù)管理

　?。ㄒ唬┗鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)。

　?。ǘ┗鹜泄苋隧殞?duì)基金管理人編制的定期報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書面文件。

　?。ㄈ┗鸸芾砣顺龖?yīng)當(dāng)遵照本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定公開披露信息外，還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)則相沖突時(shí)，應(yīng)依據(jù)本準(zhǔn)則辦理。

　?。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊披露信息，所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得更換。

　　（五）基金管理人除在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但應(yīng)當(dāng)保證：

　　1.指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；

　　2.在不同報(bào)刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。

　　（六）基金托管人向新聞媒體披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　（七）上市公告書、年度報(bào)告、中期報(bào)告在編制完成后，應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱。

　　（八）凡在上半年設(shè)立的基金，其該次中期報(bào)告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足2個(gè)月的，其該次年度報(bào)告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足2個(gè)月的基金，其該次投資組合公告可不編制。

　　本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。

　　第十五條 凡違反本準(zhǔn)則的個(gè)人與機(jī)構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，按本規(guī)定進(jìn)行處罰。

　?。ㄒ唬┬畔⑴读x務(wù)人違反本規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款。

　　對(duì)違反本規(guī)定行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。

　　對(duì)前款所列行為負(fù)有直接責(zé)任的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師，給予警告或罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

　　第十六條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。

　　附件一 上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、緒言

　　在緒言中必須載明以下文字：

　　××基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)連帶責(zé)任。

　　證券交易所對(duì)××基金上市及有關(guān)事項(xiàng)的審核，均不構(gòu)成對(duì)本公告內(nèi)容的任何保證。如果投資者欲購(gòu)買××基金，應(yīng)詳細(xì)閱讀×年×月×日刊登在××報(bào)的招募說(shuō)明書和本上市公告書。

　　二、概要

　　本節(jié)應(yīng)列示上市公告書中的主要內(nèi)容，包括：

　　基金簡(jiǎn)稱

　　基金交易代碼

　　基金單位總份額

　　本次上市流通份額

　　上市時(shí)間

　　上市交易所

　　基金管理人

　　基金托管人

　　上市推薦人

　　三、基金概況

　?。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的主要內(nèi)容，包括：

　　基金設(shè)立批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)文號(hào)

　　基金成立日期

　　基金類型

　　基金存續(xù)期

　　發(fā)起人名稱、法人代表、注冊(cè)資本

　　發(fā)起人注冊(cè)地址及聯(lián)系電話、聯(lián)系人

　　（二）基金發(fā)行的主要內(nèi)容，包括：

　　基金單位發(fā)行總份額

　　每份基金單位面值

　　發(fā)行價(jià)格

　　發(fā)行日期

　　持有人數(shù)

　　登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　發(fā)起人持有份額

　　發(fā)行情況簡(jiǎn)介

　?。ㄈ┗鹕鲜械闹饕獌?nèi)容，包括：

　　上市核準(zhǔn)文號(hào)

　　上市日期

　　本次上市流通份額

　　發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分的流通規(guī)定

　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人

　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等。

　　五、基金管理人、托管人簡(jiǎn)介

　?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕?jiǎn)介

　　法定名稱

　　法定代表人

　　總經(jīng)理

　　注冊(cè)資本

　　注冊(cè)地址

　　成立批準(zhǔn)文號(hào)

　　工商登記注冊(cè)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照文號(hào)

　　股東

　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能

　　人員情況

　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢電話

　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介

　?。ǘ┗鹜泄苋撕?jiǎn)介

　　法定名稱

　　法定代表人

　　注冊(cè)地址

　　注冊(cè)資本

　　托管部負(fù)責(zé)人

　　托管部人員情況

　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢電話

　　托管業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介

　　六、基金投資策略和投資組合

　　（一）基金投資策略

　?。?）公告日前倒數(shù)第二個(gè)工作日當(dāng)日的投資組合

　　七、基金契約摘要

　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制

　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)估值

　?。ㄈ┗鹳M(fèi)用與稅收

　?。ㄋ模┗饡?huì)計(jì)與審計(jì)

　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴?/p>

　?。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式

　　八、基金運(yùn)作情況

　?。ㄒ唬┗鸸芾砣藞?bào)告

　?。ǘ┗鹜泄苋藞?bào)告

　　九、財(cái)務(wù)狀況（截止至公告日前兩個(gè)工作日）

　　十、重要事項(xiàng)揭示

　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對(duì)基金持有人有較大影響的重要事項(xiàng)。

　　十一、備查文件目錄

　　附件二 年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、基金簡(jiǎn)介

　?。ㄒ唬┖?jiǎn)要介紹基金發(fā)起設(shè)立及上市情況并列示以下事項(xiàng)：基金簡(jiǎn)稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市的證券交易所等。

　?。ǘ┝惺净鸸芾砣说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。

　　（三）列示基金托管人的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。

　　（四）列示基金所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

　?。ㄎ澹┝惺净鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。

　　二、基金管理人報(bào)告

　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益。

　　（二）應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略。

　?。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

　　三、托管人報(bào)告

　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。

　?。ǘ?yīng)說(shuō)明在報(bào)告期內(nèi)基金管理人在投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值及每份基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算等問(wèn)題上，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。

　?。ㄈ?yīng)對(duì)基金管理人在本年度內(nèi)所編制的與托管人有關(guān)的基金披露信息是否合法、真實(shí)、完整作出說(shuō)明。

　　四、基金年度財(cái)務(wù)報(bào)告

　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告

　　應(yīng)采用中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式，就財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，同時(shí)判定其是否符合基金契約的規(guī)定。

　　（二）基金會(huì)計(jì)報(bào)告書

　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書

　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：

　　1.股票投資——成本

　　2.債券投資——成本

　　3.其他投資——成本

　　4.股票投資——估值增值

　　5.債券投資——估值增值

　　6.其他投資——估值增值

　　7.現(xiàn)金

　　8.銀行存款

　　9.應(yīng)收股利

　　10.應(yīng)收利息

　　11.應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）

　　12.其他應(yīng)收款項(xiàng)

　　13.基金資產(chǎn)總值

　　14.應(yīng)付基金管理費(fèi)

　　15.應(yīng)付基金托管費(fèi)

　　16.應(yīng)付收益

　　17.應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買股票清算款）

　　18.應(yīng)付傭金

　　19.其他應(yīng)付款項(xiàng)

　　20.負(fù)債總額

　　21.基金單位總額

　　22.未分配凈收益

　　23.未實(shí)現(xiàn)估值增值

　　24.基金資產(chǎn)凈值

　　25.基金單位發(fā)行總份額

　　26.每份基金單位資產(chǎn)凈值

　　收益及分配報(bào)告書

　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：

　　1.在除息日確認(rèn)的股息收入

　　2.債券利息收入

　　3.分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價(jià)差收入

　　4.其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）

　　5.基金管理費(fèi)

　　6.基金托管費(fèi)

　　7.應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用

　　8.基金凈收益

　　9.上年未分配凈收益

　　10.本期已分配收益

　　11.期末未分配凈收益

　?。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)告書附注

　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋應(yīng)列出以下事項(xiàng)：

　　1.主要會(huì)計(jì)政策

　?。?）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法。

　?。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策

　?。?）證券交易的成本計(jì)價(jià)方法

　?。?）稅項(xiàng)

　?。?）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策

　?。?）基金的收益分配政策

　?。?）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響。

　　2.關(guān)聯(lián)交易

　?。?）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。

　?。?）分別列示基金通過(guò)關(guān)聯(lián)人的席位進(jìn)行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時(shí)還須列示向該機(jī)構(gòu)支付的平均傭金比率。

　?。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額。

　?。?）上述（2）至（3）項(xiàng)披露信息應(yīng)列示至少最近兩個(gè)年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)。

　　3.主要報(bào)表項(xiàng)目說(shuō)明

　?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息額。

　?。?）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明。

　?。ㄋ模?yīng)詳細(xì)說(shuō)明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。

　?。ㄎ澹┗鹜顿Y組合

　　應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制。

　　（六）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　至少披露最近3個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：

　　1.基金可分配凈收益及單位基金凈收益

　　2.期末基金資產(chǎn)總值

　　3.期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值

　　4.基金資產(chǎn)凈值收益率

　　五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人

　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人（含發(fā)起人）的名稱、持有份額、占總份額的比例。

　　六、重要事項(xiàng)揭示

　　1.管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；

　　2.基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；

　　3.基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；

　　4.投資組合策略的改變；

　　5.基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；

　　6.基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；

　　7.其他。

　　七、備查文件目錄

　　附件三 中期報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）

　　重要提示

　　“本基金的托管人___________已于____年____月____日復(fù)核了本報(bào)告。

　　一、基金簡(jiǎn)介

　　列示以下事項(xiàng)：

　　（一）基金簡(jiǎn)稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市地點(diǎn)等。

　?。ǘ┗鸸芾砣说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。

　?。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。

　?。ㄋ模┗鹚刚?qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

　?。ㄎ澹┗鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。

　　二、基金管理人報(bào)告

　　（一）應(yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益。

　?。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略。

　?。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

　　三、基金財(cái)務(wù)報(bào)告

　?。ㄒ唬┗饡?huì)計(jì)報(bào)告書

　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書

　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：

　　1.股票投資——成本

　　2.債券投資——成本

　　3.其他投資——成本

　　4.股票投資——估值增值

　　5.債券投資——估值增值

　　6.其他投資——估值增值

　　7.現(xiàn)金

　　8.銀行存款

　　9.應(yīng)收股利

　　10.應(yīng)收利息

　　11.應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）

　　12.其他應(yīng)收款項(xiàng)

　　13.基金資產(chǎn)總值

　　14.應(yīng)付基金管理費(fèi)

　　15.應(yīng)付基金托管費(fèi)

　　16.應(yīng)付收益

　　17.應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買股票清算款）

　　18.應(yīng)付傭金

　　19.其他應(yīng)付款項(xiàng)

　　20.負(fù)債總額

　　21.基金單位總額

　　22.未分配凈收益

　　23.未實(shí)現(xiàn)估值增值

　　24.基金資產(chǎn)凈值

　　25.基金單位發(fā)行總份額

　　26.每份基金單位資產(chǎn)凈值

　　收益及分配報(bào)告書

　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：

　　1.在除息日確認(rèn)的股息收入

　　2.債券利息收入

　　3.分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價(jià)差收入

　　4.其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）

　　5.基金管理費(fèi)

　　6.基金托管費(fèi)

　　7.應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用

　　8.基金凈收益

　　9.上年未分配凈收益

　　10.本期已分配收益

　　11.期末未分配凈收益

　　（二）會(huì)計(jì)報(bào)告書附注

　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋應(yīng)列出以下事項(xiàng)：

　　1.主要會(huì)計(jì)政策

　?。?）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法。

　?。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策

　?。?）證券交易的成本計(jì)價(jià)方法

　　（4）稅項(xiàng)

　?。?）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策

　　（6）基金的收益分配政策

　?。?）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響。

　　2.關(guān)聯(lián)交易

　?。?）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。

　?。?）分別列示基金通過(guò)各關(guān)聯(lián)方的席位進(jìn)行投資的當(dāng)期成交量，及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金、及占基金當(dāng)期傭金總量的比例。

　　（3）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額。

　　3.主要報(bào)表項(xiàng)目說(shuō)明

　?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息額。

　　（2）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明。

　?。ㄈ?yīng)詳細(xì)說(shuō)明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。

　?。ㄋ模┗鹜顿Y組合

　　應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制。

　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人

　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，此外還需列示按市值排序的基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例。

　　五、重要事項(xiàng)揭示

　　1.管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；

　　2.基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；

　　3.基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；

　　4.投資組合策略的改變；

　　5.基金管理人、基金托管人機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；

　　6.基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；

　　7.其他。

　　六、備查文件目錄

　　附件四 基金投資組合公告的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、重要提示

　　“本基金的托管人___________已于____年____月____日復(fù)核了本公告。

　　二、基金投資組合公告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）按行業(yè)分類的股票投資組合（股數(shù)／面額、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例%）及股票市價(jià)合計(jì)；

　?。ǘ﹤袃r(jià)（不含國(guó)債）合計(jì)；

　　（三）國(guó)債、貨幣資金合計(jì)。

　　三、基金投資前十名股票明細(xì)

　　列示基金投資組合中，按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)，至少應(yīng)當(dāng)包括股票名稱、數(shù)量、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例（%）。

　　四、基金投資組合的報(bào)告附注至少應(yīng)披露以下項(xiàng)目：

　?。ㄒ唬﹫?bào)告項(xiàng)目的計(jì)價(jià)方法。如上市證券采用公告內(nèi)容截止日的市場(chǎng)收盤價(jià)，非上市債券按面值加計(jì)至公告內(nèi)容截止日應(yīng)計(jì)利息。

　?。ǘ┝魍ㄞD(zhuǎn)讓受到嚴(yán)格限制的資產(chǎn)。包括對(duì)基金配售的新股等應(yīng)在報(bào)告中采用購(gòu)入成本單獨(dú)列示，同時(shí)必須在報(bào)告附注中詳盡披露下列事實(shí)：該資產(chǎn)的總成本、總市價(jià)、計(jì)價(jià)方法、該方法對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的具體影響及轉(zhuǎn)讓受限原因、轉(zhuǎn)讓受限期限?；鸪钟械囊验L(zhǎng)期停牌股票應(yīng)在報(bào)告中以最近期的市價(jià)列示。

　?。ㄈ┴泿刨Y金及其他資產(chǎn)的構(gòu)成。

　?。ㄋ模?yīng)明確陳述是否存在購(gòu)入成本已超過(guò)基金資產(chǎn)凈值10%的股票。如存在，應(yīng)列示這些股票的名稱、數(shù)量、占基金資產(chǎn)凈值的比例及處理方式。