各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，區(qū)政府各委、辦、局，各街道辦事處，各區(qū)屬機(jī)構(gòu)：

　　為進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化政府債務(wù)資金的管理與監(jiān)督，規(guī)范舉債行為，提高資金使用效益，防范和化解政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)好《北京市通州區(qū)人民政府關(guān)于政府投資資金和信貸資金管理的意見》（通政發(fā)[2004]34號）和《北京市通州區(qū)人民政府關(guān)于推進(jìn)投融資工作改革的意見》（通政發(fā)[2004]35號），現(xiàn)將加強(qiáng)政府債務(wù)管理有關(guān)問題通知如下：

　　一、嚴(yán)格規(guī)范舉債程序

　　（一）區(qū)政府對政府舉債工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，組織相關(guān)職能部門對舉債工作進(jìn)行監(jiān)督管理。北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司作為政府投融資平臺具體負(fù)責(zé)政府舉債實(shí)施工作。北京新城基業(yè)投資發(fā)展有限公司作為區(qū)國有土地一級開發(fā)公司，可以直接使用政府與國家開發(fā)銀行的信用貸款。其他任何政府部門不得以區(qū)政府名義和采取抵押、擔(dān)保形式進(jìn)行舉債活動。

　?。ǘτ趨^(qū)政府負(fù)責(zé)償還，用于基礎(chǔ)設(shè)施及社會事業(yè)建設(shè)的舉債資金，由區(qū)發(fā)展改革委會同區(qū)財(cái)政局、北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司及項(xiàng)目建設(shè)主管單位等部門，根據(jù)區(qū)政府年度投資計(jì)劃和資金缺口，結(jié)合區(qū)財(cái)政償債能力，提出舉債計(jì)劃報(bào)區(qū)政府，經(jīng)區(qū)政府研究決定后，由北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)實(shí)施舉債。

　?。ㄈτ谟每顔挝回?fù)責(zé)償還，以北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司為借款主體的舉債資金，用款單位要制定融資方案，向區(qū)政府提交書面申請。申請先交區(qū)投融資工作辦公室，由區(qū)投融資工作辦公室會同有關(guān)部門進(jìn)行初審，初審后提交區(qū)政府研究審定，批準(zhǔn)后由北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)實(shí)施舉債。

　　北京新城基業(yè)投資發(fā)展有限公司使用政府與國家開發(fā)銀行的信用貸款以及向其他銀行的融資計(jì)劃，須報(bào)區(qū)投融資工作辦公室，經(jīng)區(qū)政府審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　二、加強(qiáng)債務(wù)資金使用管理

　　（一）北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)債務(wù)資金的日常管理與調(diào)度。對于區(qū)政府負(fù)責(zé)償還的債務(wù)資金，嚴(yán)格按照《關(guān)于建立和管理政府投融資平臺暫行規(guī)定》（通政發(fā)[2004]78號）進(jìn)行撥付。對于用款單位負(fù)責(zé)償還的債務(wù)資金，用款單位須向北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司提出資金撥付申請，并提供工程建設(shè)進(jìn)度、貨物采購等相關(guān)證明材料，由其按照工程預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度、用款計(jì)劃和撥付程序進(jìn)行撥款。

　　用款單位要設(shè)立專項(xiàng)工程資金賬戶，確保?？顚Ｓ茫魏螁挝徊坏貌鸾韬团灿脗鶆?wù)資金。政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程決算后，資金如有結(jié)余，要全部繳還北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司。

　?。ǘ┙鶆?wù)資金使用報(bào)告制度。用款單位每月將資金使用情況、工程進(jìn)度及財(cái)務(wù)報(bào)表等報(bào)北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司。北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司對各用款單位情況進(jìn)行匯總分析后報(bào)區(qū)政府，同時(shí)抄送區(qū)投融資工作辦公室。

　?。ㄈ﹨^(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局依法對政府債務(wù)進(jìn)行財(cái)政、審計(jì)管理與監(jiān)督。用款單位應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，接受區(qū)財(cái)政局的監(jiān)管，并在區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)下建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對資金使用進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，區(qū)審計(jì)局對項(xiàng)目進(jìn)行抽審。對重大項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目，根據(jù)區(qū)政府安排，由區(qū)審計(jì)局進(jìn)行全過程審計(jì)，并向區(qū)政府提交審計(jì)報(bào)告。

　?。ㄋ模┙⒄畟鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。區(qū)發(fā)展改革委會同區(qū)財(cái)政局、北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司，每半年對全區(qū)政府債務(wù)情況進(jìn)行一次全面調(diào)查，向區(qū)政府提交債務(wù)分析報(bào)告。并及時(shí)掌握政府債務(wù)資金使用的動態(tài)情況，對可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的債項(xiàng)要及時(shí)預(yù)警，以利于區(qū)政府及時(shí)判斷并采取對策，防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄎ澹┙⒇?zé)任追究制度。要嚴(yán)格執(zhí)行政府舉債程序和資金使用規(guī)定，對未按照規(guī)定程序舉借政府債務(wù)，截留、挪用政府債務(wù)資金，未履行償債義務(wù)并逃避償債責(zé)任，造成財(cái)政資金代償?shù)刃袨?，要追究相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　三、建立健全債務(wù)償還機(jī)制

　　按照“誰用款、誰償還”的原則，嚴(yán)格落實(shí)償債責(zé)任單位和償債資金來源，確保履行合同規(guī)定，按期還本付息。

　?。ㄒ唬﹨^(qū)財(cái)政建立償債基金，對需政府直接償還的債務(wù)資金，區(qū)財(cái)政根據(jù)債務(wù)規(guī)模、償還周期及當(dāng)年需償還資金數(shù)額，每年安排一定的資金作為償債基金，經(jīng)人大審議通過后，納入年度財(cái)政預(yù)算。

　?。ǘκ褂谜畟鶆?wù)資金進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、園區(qū)與北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司簽訂反擔(dān)保協(xié)議，落實(shí)償債資金來源和償債計(jì)劃。

　　使用政府債務(wù)資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)，其土地出讓金和大市政設(shè)施費(fèi)返還部分，由區(qū)財(cái)政統(tǒng)一管理，設(shè)置專戶儲存，作為償債基金。在確保償還借款的前提下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)確需使用此項(xiàng)資金進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)時(shí)，需經(jīng)區(qū)財(cái)政局和北京通政國有資產(chǎn)經(jīng)營公司審核同意，報(bào)經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后方可使用。

　　進(jìn)入還款期后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)應(yīng)按還款計(jì)劃提前將還款資金足額存入償債專戶，用于償還到期債務(wù)。如果還款資金不能足額按時(shí)到位，區(qū)財(cái)政將通過扣留其財(cái)政體制分成部分用于償還債務(wù)。

　　二00五年七月十二日