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貼現(xiàn),又稱(chēng)票據(jù)貼現(xiàn),是指持票人憑某種結(jié)算票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼息兌現(xiàn)的簡(jiǎn)稱(chēng)。具體講就是,企業(yè)單位或個(gè)人為了短期融資需要而欲取得現(xiàn)款,以未到期票據(jù)(期 票、匯票、債券等)背書(shū)后向銀行申請(qǐng)融通資金,銀行受理后,先從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息,再將剩余票款付給持票人。辦理貼現(xiàn),是企業(yè)單位或個(gè)人為開(kāi)展業(yè)務(wù) 需要,靈活調(diào)度和運(yùn)用資金,從而搶得先機(jī),占得主動(dòng),贏得市場(chǎng)。影響貼現(xiàn)利息的因素是票據(jù)到期值、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)期。貼現(xiàn)利息是企業(yè)的籌資費(fèi)用,其計(jì)算公式為:
貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值×貼現(xiàn)利率×貼現(xiàn)期(以實(shí)有天數(shù)算)
貼現(xiàn)所得額=票據(jù)到期值-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)期是指從貼現(xiàn)日至貼現(xiàn)匯票到期日止的間隔時(shí)間,計(jì)算貼現(xiàn)時(shí),貼現(xiàn)日計(jì)息,到期日不計(jì)息(即平時(shí)所說(shuō)的“算頭不算尾”)。如果承兌人在異地的商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí),計(jì)算貼現(xiàn)息時(shí)除規(guī)定的貼現(xiàn)期限還應(yīng)再加3天的劃款日期為貼現(xiàn)計(jì)息期。
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