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幾筆錯賬的調(diào)整

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2009/10/16 16:17:34  字體:

  【問題】

  我發(fā)現(xiàn)有幾筆業(yè)務(wù)記錄有誤,不知應(yīng)如何更改。

  1.本應(yīng)該設(shè)置主營業(yè)務(wù)成本科目,可我1-8月設(shè)置的是其他業(yè)務(wù)成本。請問怎樣由其他業(yè)務(wù)成本調(diào)成主營業(yè)務(wù)成本科目?

  2.我公司08年成立,08年8月開辦費(fèi)六千多,08年未攤銷這樣處理正確嗎?若要攤銷09年怎樣處理?

  【解答】

  1.將1-8月的合計(jì)數(shù)調(diào)整一下即可:

  借:主營業(yè)務(wù)成本

   貸:其他業(yè)務(wù)成本

  2.開辦費(fèi)應(yīng)在發(fā)生時計(jì)入管理費(fèi)用,已經(jīng)不用通過長期待攤費(fèi)用攤銷合算了。如果您08年沒有攤銷,應(yīng)按會計(jì)差錯更正處理。

  分錄為:

  借:以前年度損益調(diào)整——調(diào)整08年管理費(fèi)用

   貸:長期待攤費(fèi)用

責(zé)任編輯:zoe

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