北京地區(qū)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作自2011年3月初籌備，5月20日正式啟動(dòng)。通過(guò)檢查人員加班加點(diǎn)、夜以繼日的工作，截至6月7日已基本完成所有被查評(píng)估機(jī)構(gòu)電子版報(bào)告的報(bào)送及審閱工作。評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)地檢查工作目前正在開(kāi)展，截至6月15日已完成8家評(píng)估機(jī)構(gòu)的檢查意見(jiàn)交流工作。
結(jié)合近年來(lái)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)檢查的特點(diǎn)及存在的問(wèn)題，市局檢查辦公室成立3個(gè)檢查組，對(duì)2011年北京地區(qū)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方式進(jìn)行了調(diào)整：需被查機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)資料清單提前下發(fā)；抽查報(bào)告由評(píng)估機(jī)構(gòu)自行申報(bào)3份、檢查組選取3份共6份；檢查人員先集體審閱電子版評(píng)估報(bào)告，分別選3份有代表性的無(wú)形資產(chǎn)、單項(xiàng)資產(chǎn)、企業(yè)價(jià)值報(bào)告，編制初步檢查工作底稿，分組實(shí)地檢查和交流意見(jiàn)。
在檢查方法上，今年不再要求檢查人員對(duì)每份被檢查評(píng)估報(bào)告進(jìn)行打分，而是根據(jù)已頒布準(zhǔn)則的要求，確定了工作底稿和評(píng)估報(bào)告規(guī)范性、完整性7個(gè)方面的檢查重點(diǎn)，對(duì)中小機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程容易出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)開(kāi)展有針對(duì)性的檢查。
檢查組于6月8日開(kāi)始對(duì)被查機(jī)構(gòu)開(kāi)展實(shí)地檢查工作，主要是對(duì)評(píng)估工作底稿、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立條件的持續(xù)情況、合伙人或股東任職條件的持續(xù)情況、首席合伙人或法定代表人任職條件的持續(xù)情況等方面進(jìn)行檢查，并與評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、被查評(píng)估報(bào)告簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行詢(xún)問(wèn)、交換檢查意見(jiàn)。截至6月15日，3個(gè)檢查組共完成8家評(píng)估機(jī)構(gòu)的實(shí)地檢查工作。
檢查過(guò)程中反映的主要問(wèn)題為：
一、從報(bào)告和底稿完整性和規(guī)范性中反映出的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題
1.評(píng)估機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別和應(yīng)對(duì)措施欠缺，主要表現(xiàn)在部分機(jī)構(gòu)前期項(xiàng)目接洽、資料收集、整理、分析過(guò)程未在底稿中體現(xiàn)，致評(píng)估項(xiàng)目后期出現(xiàn)爭(zhēng)議或投訴，增加了評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
2.工作底稿中未見(jiàn)重要資產(chǎn)踏勘痕跡。主要表現(xiàn)在：部分評(píng)估項(xiàng)目底稿中缺少評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)的痕跡，工作底稿基本為被評(píng)估單位提供的資料復(fù)印件。經(jīng)與評(píng)估師詢(xún)問(wèn)，部分重要資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)勘察工作存放于電腦內(nèi)，未形成紙質(zhì)工作底稿歸集于評(píng)估項(xiàng)目檔案中。
3.無(wú)形資產(chǎn)、企業(yè)價(jià)值收益法評(píng)估計(jì)算過(guò)程、各項(xiàng)參數(shù)取值的來(lái)源和依據(jù)，未能形成支持評(píng)估結(jié)論的工作底稿。企業(yè)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目未嚴(yán)格按照準(zhǔn)則要求收集必要的資料。
4.個(gè)別機(jī)構(gòu)評(píng)估報(bào)告仍執(zhí)行舊的91號(hào)文的標(biāo)準(zhǔn)，重格式輕內(nèi)容，與新評(píng)估準(zhǔn)則的要求差之甚遠(yuǎn)。
針對(duì)上述問(wèn)題，協(xié)會(huì)在安排培訓(xùn)內(nèi)容上要重點(diǎn)考慮中小機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)少、人員單一、理論基礎(chǔ)薄弱的突出問(wèn)題，扎實(shí)推進(jìn)新準(zhǔn)則基礎(chǔ)理論的學(xué)習(xí)，切實(shí)做到分層次開(kāi)展評(píng)估實(shí)務(wù)培訓(xùn)，盡快提高操作能力。
二、在機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制、評(píng)估收費(fèi)、機(jī)構(gòu)持續(xù)設(shè)立條件等情況檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1、獨(dú)立性不充分。中小機(jī)構(gòu)人員少，業(yè)務(wù)單一，一個(gè)評(píng)估師承擔(dān)質(zhì)量控制體系中的多個(gè)角色，造成評(píng)估復(fù)核形同虛設(shè)，無(wú)實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容。中小機(jī)構(gòu)由于專(zhuān)職人員不夠，一個(gè)機(jī)構(gòu)多塊牌子，一人多能，底稿混放，混業(yè)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重違背職業(yè)道德準(zhǔn)則中的相關(guān)條款，獨(dú)立性較差。執(zhí)行《評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》勢(shì)在必行。
2、業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)拓能力不足。傳統(tǒng)評(píng)估業(yè)務(wù)逐步萎縮，延伸業(yè)務(wù)未得到有效開(kāi)展，原有客戶(hù)關(guān)系鏈條斷裂，評(píng)估收費(fèi)受政府及相關(guān)部門(mén)的干擾低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)明顯，評(píng)估新業(yè)務(wù)未能針對(duì)地域、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)拓任重道遠(yuǎn)。
3、人員資質(zhì)要件缺失。在合伙人或股東，首席合伙人或法定代表任職條件持續(xù)情況審核中，一些機(jī)構(gòu)尚未提供股東或合伙人專(zhuān)職證明材料及評(píng)估師的社保和人才存檔證明材料。
4、業(yè)務(wù)檔案管理不規(guī)范。評(píng)估檔案的歸檔未嚴(yán)格按照準(zhǔn)則及《北京市會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》（京財(cái)協(xié)[2001]1978號(hào)）的規(guī)定，分別按照綜合類(lèi)、業(yè)務(wù)類(lèi)、備查類(lèi)等制表，整理編輯，列出檔案目錄，并按目錄順序裝訂成冊(cè)。裝訂有丟、漏、倒頁(yè)現(xiàn)象，標(biāo)識(shí)、編號(hào)不統(tǒng)一。
5、內(nèi)部質(zhì)量控制制度未有效執(zhí)行、內(nèi)部管理松散。