超值優(yōu)惠
細(xì)節(jié)決定成敗、報(bào)表決定稅負(fù)！作為企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的主要信息渠道，報(bào)表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤！企業(yè)財(cái)務(wù)人員怎樣才能拿出一份好報(bào)表？
“自查出問題”與“被查出問題”僅差一字，卻是天壤之別！怎樣才能在自查中發(fā)現(xiàn)和解決報(bào)表中的涉稅問題，巧妙化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報(bào)表自查手法，結(jié)合稽查眼光來分析和解決問題，以會(huì)計(jì)要素和明細(xì)科目為主線，結(jié)合日常業(yè)務(wù)處理，對(duì)報(bào)表涉及經(jīng)營(yíng)收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債幾大方面的所有重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如何節(jié)稅并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了深入的剖析與講解。課程內(nèi)容極具針對(duì)性和實(shí)用性，使學(xué)員快速成為檢查和解決報(bào)表異常涉稅問題的高手！
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【課程名稱】企業(yè)所得稅匯算清繳后期應(yīng)對(duì)策略
【上課時(shí)間】4月13-14日（周五、周六） 上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30
【上課地點(diǎn)】南昌市系馬樁街326號(hào)金悅賓館（江西地稅局稽查局下屬賓館）
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管、審計(jì)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作人員
【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 【協(xié)辦單位】江西南昌科技職業(yè)學(xué)校
【當(dāng)?shù)刈稍儭?/b>南昌市青山南路藍(lán)天碧水國(guó)際公寓609室 電話：0791-86175558
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1600元/人（不支持學(xué)習(xí)卡支付）
優(yōu)惠：首期參加江西面授培訓(xùn)的學(xué)員享受“課后免費(fèi)任選一門網(wǎng)絡(luò)實(shí)務(wù)課程” 查看更多財(cái)稅課程>> 加入會(huì)員更優(yōu)惠>>
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【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 【協(xié)辦單位】江西南昌科技職業(yè)學(xué)校
【當(dāng)?shù)刈稍儭?/b>南昌市青山南路藍(lán)天碧水國(guó)際公寓609室 電話：0791-86175558
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主講專家
1、學(xué)到檢查報(bào)表涉稅異常問題的思路和方法。
2、了解和掌握有關(guān)稅務(wù)稽查方面的最新政策和稽查方法。
3、對(duì)報(bào)表各科目容易出現(xiàn)的涉稅問題及其原因進(jìn)行分析和解決。
4、學(xué)習(xí)到很多有關(guān)報(bào)表涉稅問題的案例和分析、解決手段。
5、深入分析和解決對(duì)業(yè)務(wù)確認(rèn)時(shí)間、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間等重要問題。
徐箐從事稅務(wù)工作三十多年，曾任征管、稽查、企業(yè)所得稅等部門負(fù)責(zé)人，以及稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)副主任、稅收?qǐng)?zhí)法檢查辦公室主任、重案室主任等要職，對(duì)稅務(wù)征管稽查、政策法規(guī)研究、稅務(wù)案件審理等多方面都有很深的造詣。
講課特點(diǎn)：善于將每個(gè)企業(yè)涉稅問題從稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人不同角度進(jìn)行解析，使學(xué)員快速了解稅務(wù)機(jī)關(guān)如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。講課風(fēng)格：“實(shí)戰(zhàn)案例多，實(shí)操手段全”。
課程大綱
第一部分 稽查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表涉稅異常問題分析與審定
重點(diǎn)講解稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查框架下會(huì)計(jì)報(bào)表的四大分析方法與異常行為的審定
第二部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入涉稅稽查異常問題分析與審定
（一）重點(diǎn)講解企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入中10大環(huán)節(jié)
（1）采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（2）采用預(yù)收賬款銷售方式申報(bào)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（3）采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（4）委托其他單位代銷商品、勞務(wù)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（5）采用賒銷和分期收款結(jié)算方式取得的收入的確定與檢查的重點(diǎn)環(huán)節(jié)
（6）長(zhǎng)期工程合同收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（7）采用委托外貿(mào)代理出口方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（8）對(duì)外轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和銷售商品房取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（9）對(duì)于向客戶收取的一次性入網(wǎng)費(fèi)用取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（10）對(duì)于企業(yè)取得的會(huì)員制會(huì)籍收入取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入稽查重點(diǎn)內(nèi)容與異常問題審定
（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時(shí)間
（2）截止性測(cè)試技術(shù)的使用
重點(diǎn)注意：關(guān)注三個(gè)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期
（3）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入交易價(jià)格審定
此環(huán)節(jié)注意通過2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進(jìn)行講解
（三）其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析
1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)
重點(diǎn)講解四大環(huán)節(jié)：
（1）材料銷售的收入
（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入
（3）包裝物出租收入
（4）包裝物押金收入檢查
2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查
（四）補(bǔ)貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)
重點(diǎn)檢查以下三個(gè)方面：
（1）檢查企業(yè)實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入
（2）檢查企業(yè)取得的補(bǔ)貼收入
3.檢查企業(yè)從購(gòu)貨方取得的價(jià)外費(fèi)用
（五）視同銷售收入的檢查異常問題審定
重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：
（1）貨物交付他人代銷的檢查
（2）重點(diǎn)檢查“應(yīng)收賬款”、 “應(yīng)付賬款”等往來賬戶
重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報(bào)
特別注意三個(gè)方面：
（1）“處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入”的檢查
（2）注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查
（3）取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加的檢查
（六）投資收益的檢查異常問題審定
重點(diǎn)注意檢查：“長(zhǎng)期投資”、“短期投資”、“銀行存款”、“無形資產(chǎn)”、
“固定資產(chǎn)”、“存貨”的檢查
（七）營(yíng)業(yè)外收入的檢查異常問題審定
重點(diǎn)注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營(yíng)業(yè)外收入、
非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查
重點(diǎn)講解稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查框架下會(huì)計(jì)報(bào)表的四大分析方法與異常行為的審定
第二部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入涉稅稽查異常問題分析與審定
（一）重點(diǎn)講解企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入中10大環(huán)節(jié)
（1）采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（2）采用預(yù)收賬款銷售方式申報(bào)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（3）采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（4）委托其他單位代銷商品、勞務(wù)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（5）采用賒銷和分期收款結(jié)算方式取得的收入的確定與檢查的重點(diǎn)環(huán)節(jié)
（6）長(zhǎng)期工程合同收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（7）采用委托外貿(mào)代理出口方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（8）對(duì)外轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和銷售商品房取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（9）對(duì)于向客戶收取的一次性入網(wǎng)費(fèi)用取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（10）對(duì)于企業(yè)取得的會(huì)員制會(huì)籍收入取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入稽查重點(diǎn)內(nèi)容與異常問題審定
（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時(shí)間
（2）截止性測(cè)試技術(shù)的使用
重點(diǎn)注意：關(guān)注三個(gè)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期
（3）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入交易價(jià)格審定
此環(huán)節(jié)注意通過2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進(jìn)行講解
（三）其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析
1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)
重點(diǎn)講解四大環(huán)節(jié)：
（1）材料銷售的收入
（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入
（3）包裝物出租收入
（4）包裝物押金收入檢查
2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查
（四）補(bǔ)貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)
重點(diǎn)檢查以下三個(gè)方面：
（1）檢查企業(yè)實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入
（2）檢查企業(yè)取得的補(bǔ)貼收入
3.檢查企業(yè)從購(gòu)貨方取得的價(jià)外費(fèi)用
（五）視同銷售收入的檢查異常問題審定
重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：
（1）貨物交付他人代銷的檢查
（2）重點(diǎn)檢查“應(yīng)收賬款”、 “應(yīng)付賬款”等往來賬戶
重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報(bào)
特別注意三個(gè)方面：
（1）“處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入”的檢查
（2）注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查
（3）取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加的檢查
（六）投資收益的檢查異常問題審定
重點(diǎn)注意檢查：“長(zhǎng)期投資”、“短期投資”、“銀行存款”、“無形資產(chǎn)”、
“固定資產(chǎn)”、“存貨”的檢查
（七）營(yíng)業(yè)外收入的檢查異常問題審定
重點(diǎn)注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營(yíng)業(yè)外收入、
非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查
第三部分：企業(yè)經(jīng)費(fèi)扣除項(xiàng)目環(huán)節(jié)稽查主要內(nèi)容與問題審定
（一）主要成本與費(fèi)用的檢查
（1）成本費(fèi)用基本資料的檢查
（2）成本費(fèi)用檢查的基本內(nèi)容
（3）材料費(fèi)用的檢查
（4）輔助生產(chǎn)費(fèi)用的檢查
（5）制造費(fèi)用的檢查
（6）生產(chǎn)成本的檢查
（7）在產(chǎn)品成本的檢查
（8）完工產(chǎn)品成本的檢查
（9）其他行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本檢查
重點(diǎn)注意：以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問題分析
（二）其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容
（三）視同銷售成本的檢查
（四）營(yíng)業(yè)外支出的檢查
重點(diǎn)注意八大環(huán)節(jié)的檢查
（五）稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用的檢查
（六）期間費(fèi)用的檢查
（七）管理費(fèi)用的檢查
重點(diǎn)注意六大環(huán)節(jié)的檢查
（八）財(cái)務(wù)費(fèi)用的檢查
（九）匯兌損益項(xiàng)目檢查
第四部分：資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問題審定
（一）貨幣資產(chǎn)的檢查
重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查
（二）存貨的檢查
（三）短期投資的檢查
（四）長(zhǎng)期投資的檢查
（五）應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查
（六）應(yīng)收票據(jù)的檢查
（七）其他應(yīng)收款的檢查
（八）待攤費(fèi)用的檢查
（九）應(yīng)付賬款／預(yù)收賬款的檢查
（十）應(yīng)付票據(jù)的檢查
（十一）應(yīng)付債券的檢查
（十二）預(yù)提費(fèi)用的檢查
（十三）短期借款／長(zhǎng)期借款／長(zhǎng)期應(yīng)付款的檢查
（十四）其他流動(dòng)負(fù)債的檢查
重點(diǎn)注意檢查：
（1）其他流動(dòng)負(fù)債檢查 （2）其他應(yīng)付款的檢查
（3）應(yīng)付福利費(fèi)的檢查 （4）應(yīng)付工資的檢查
（5）應(yīng)付股利的檢查
（十五）實(shí)收資本的檢查
（十六）資本公積金的檢查
重點(diǎn)注意其他方面的檢查：
（1）稅前彌補(bǔ)虧損的檢查
（2）免稅所得及減免稅的檢查
（3）技術(shù)開發(fā)費(fèi)和加計(jì)扣除的檢查
（一）主要成本與費(fèi)用的檢查
（1）成本費(fèi)用基本資料的檢查
（2）成本費(fèi)用檢查的基本內(nèi)容
（3）材料費(fèi)用的檢查
（4）輔助生產(chǎn)費(fèi)用的檢查
（5）制造費(fèi)用的檢查
（6）生產(chǎn)成本的檢查
（7）在產(chǎn)品成本的檢查
（8）完工產(chǎn)品成本的檢查
（9）其他行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本檢查
重點(diǎn)注意：以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問題分析
（二）其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容
（三）視同銷售成本的檢查
（四）營(yíng)業(yè)外支出的檢查
重點(diǎn)注意八大環(huán)節(jié)的檢查
（五）稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用的檢查
（六）期間費(fèi)用的檢查
（七）管理費(fèi)用的檢查
重點(diǎn)注意六大環(huán)節(jié)的檢查
（八）財(cái)務(wù)費(fèi)用的檢查
（九）匯兌損益項(xiàng)目檢查
第四部分：資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問題審定
（一）貨幣資產(chǎn)的檢查
重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查
（二）存貨的檢查
（三）短期投資的檢查
（四）長(zhǎng)期投資的檢查
（五）應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查
（六）應(yīng)收票據(jù)的檢查
（七）其他應(yīng)收款的檢查
（八）待攤費(fèi)用的檢查
（九）應(yīng)付賬款／預(yù)收賬款的檢查
（十）應(yīng)付票據(jù)的檢查
（十一）應(yīng)付債券的檢查
（十二）預(yù)提費(fèi)用的檢查
（十三）短期借款／長(zhǎng)期借款／長(zhǎng)期應(yīng)付款的檢查
（十四）其他流動(dòng)負(fù)債的檢查
重點(diǎn)注意檢查：
（1）其他流動(dòng)負(fù)債檢查 （2）其他應(yīng)付款的檢查
（3）應(yīng)付福利費(fèi)的檢查 （4）應(yīng)付工資的檢查
（5）應(yīng)付股利的檢查
（十五）實(shí)收資本的檢查
（十六）資本公積金的檢查
重點(diǎn)注意其他方面的檢查：
（1）稅前彌補(bǔ)虧損的檢查
（2）免稅所得及減免稅的檢查
（3）技術(shù)開發(fā)費(fèi)和加計(jì)扣除的檢查
課程體系
第一步：報(bào)名注冊(cè)
登錄首頁(yè)或欄目首頁(yè)，在登錄窗口下點(diǎn)擊“報(bào)名/注冊(cè)”進(jìn)入新學(xué)員注冊(cè)頁(yè)面，設(shè)置用戶名和密碼等相關(guān)信息，完成注冊(cè)。
第二步：選購(gòu)課程
可進(jìn)入“快速選課流程”選購(gòu)相應(yīng)的課程，也可通過“稅務(wù)/會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)會(huì)員實(shí)施方案”點(diǎn)擊“購(gòu)買”按鈕選購(gòu)。
第三步：報(bào)名交費(fèi)
網(wǎng)校提供郵局/銀行匯款、網(wǎng)上支付、上門交費(fèi)等多種方式交納學(xué)費(fèi)，方便快捷，交納學(xué)費(fèi)后，即可參加財(cái)稅實(shí)務(wù)面授課。
正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校·稅務(wù)網(wǎng)校2012年課程體系
·所得稅匯算清繳系列
·新政運(yùn)用解讀系列
·涉稅財(cái)務(wù)處理系列
·財(cái)務(wù)工具節(jié)稅系列
·基層財(cái)務(wù)管理系列
·分行業(yè)課程體系