期貨從業(yè)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法（1）

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來源: 正保會計網校論壇編輯： 2014/04/30 18:18:50　字體：大小

　　備戰(zhàn)2014年期貨從業(yè)資格考試，正保會計網校為廣大學員準備了相關的復習資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網校學習愉快！

《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》

　　第一章　總則

　　第一條至第五條

　　第一條為了加強對期貨公司的監(jiān)督管理，促進期貨公司加強內部控制，防范風險，根據《期貨交易管理條例》，制定本辦法。

　　第二條期貨公司應當按照本辦法的規(guī)定編制、報送風險監(jiān)管報表。

　　第三條期貨公司應當建立與風險監(jiān)管指標相適應的內部控制制度，應當建立動態(tài)的風險監(jiān)控和資本補足機制，確保凈資本等風險監(jiān)管指標持續(xù)符合標準。

　　第四條期貨公司擴大業(yè)務規(guī)?；蛘咦鞒鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監(jiān)管指標進行敏感性測試。

　　第五條期貨公司應當聘請具備證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對期貨公司年度風險監(jiān)管報表進行審計。

　　會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對出具報告所依據的文件資料內容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責。

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