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期貨從業(yè)資格考試《期貨基礎(chǔ)知識》知識點:套期保值的定義

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2015/09/09 09:02:44 字體:

(一)風險與套期保值

企業(yè)經(jīng)營中會面臨各種風險,如價格風險、政治風險、法律風險、操作風險、信用風險等。

企業(yè)可以選擇消極躲避風險、預(yù)防風險、分散風險、轉(zhuǎn)移風險等多種手段管理風險。

1.套期保值本質(zhì)上也是一種轉(zhuǎn)移風險的方式,是由企業(yè)通過買賣衍生工具,將風險轉(zhuǎn)移給其他交易者的方式。

2.套期保值活動主要轉(zhuǎn)移的是價格風險和信用風險。

3.價格風險主要包括商品價格風險、利率風險、匯率風險和股票價格風險等,是企業(yè)經(jīng)營中最常見的風險。

(二)套期保值的內(nèi)涵

1.套期保值又稱避險、對沖等。廣義上的套期保值是指企業(yè)在一個或一個以上的工具上進行交易,預(yù)期全部或部分對沖其生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的價格風險的方式。

2.套期保值交易選取的工具是比較廣的,通常有期貨、期權(quán)、遠期、互換等衍生工具。

3.期貨的套期保值(Futures Hedging)。它是指企業(yè)通過持有與其現(xiàn)貨市場頭寸相反的期貨合約,或?qū)⑵谪浐霞s作為其現(xiàn)貨市場未來要進行的交易的替代物,以期對沖價格風險的方式。

為幫助參加2015期貨從業(yè)資格考試的學員鞏固知識,提高備考效果,正保會計網(wǎng)校整理了以上期貨從業(yè)資格考試《期貨基礎(chǔ)知識》知識點供大家參考,希望對廣大考生有所幫助,祝大家學習愉快,夢想成真!

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