中國證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人答記者問

中國證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人答記者問

發(fā)布時間：2020年04月28日 作者：中國證監(jiān)會 來源：證監(jiān)會官網(wǎng)

問題：瑞幸咖啡財務(wù)造假事件引起市場對跨境監(jiān)管合作的關(guān)注，請介紹一下證監(jiān)會在這方面的工作情況。

答：自瑞幸咖啡自曝財務(wù)造假以來，中國證監(jiān)會第一時間對外表明嚴(yán)正立場，并就跨境監(jiān)管合作事宜與美國證監(jiān)會溝通，美國證監(jiān)會作出了積極回應(yīng)。中國證監(jiān)會一向?qū)缇潮O(jiān)管合作持積極態(tài)度，支持境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處其轄區(qū)內(nèi)上市公司財務(wù)造假行為。在國際證監(jiān)會組織（IOSCO）多邊備忘錄等合作框架下，中國證監(jiān)會已向多家境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供23家境外上市公司相關(guān)審計工作底稿，其中向美國證監(jiān)會和美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）提供的共計14家。此外，2019年10月中美雙方對香港會計師事務(wù)所審計的、存放在中國內(nèi)地的在美上市公司審計工作底稿調(diào)取事宜也達(dá)成了共識，目前合作渠道是暢通的。

在上市公司審計監(jiān)管方面，中國證監(jiān)會一貫高度重視通過加強(qiáng)對會計師事務(wù)所等資本市場看門人的監(jiān)管執(zhí)法，推動服務(wù)機(jī)構(gòu)建立健全質(zhì)量控制體系、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，持續(xù)促進(jìn)財務(wù)信息披露質(zhì)量的提升。與此同時，中國證監(jiān)會積極推進(jìn)與境外審計監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作。對于美國PCAOB要求入境檢查在PCAOB注冊的中國會計師事務(wù)所，雙方合作從未停止，一直在尋找一個各方都能接受的檢查方案。2013年中國證監(jiān)會、中國財政部與美國PCAOB簽署了執(zhí)法合作諒解備忘錄（見文末網(wǎng)址），并向PCAOB提供了4家審計工作底稿。2016至2017年，中美雙方對一家在PCAOB注冊的中國會計師事務(wù)所開展了試點檢查，中方團(tuán)隊協(xié)助PCAOB對會計師事務(wù)所的質(zhì)量控制體系以及3家在美上市公司的審計工作底稿進(jìn)行了檢查，試圖找到一條有效的檢查途徑。應(yīng)該說，雙方合作是有成效的。2018年以來，雙方為繼續(xù)推進(jìn)審計監(jiān)管合作保持溝通，中方參考國際審計監(jiān)管合作的慣例，多次向PCAOB提出對會計師事務(wù)所開展聯(lián)合檢查的具體方案建議，最近一次是今年4月3日。我們期待盡快得到回應(yīng)并與PCAOB進(jìn)行進(jìn)一步的合作。

企業(yè)跨境上市有利于豐富當(dāng)?shù)刭Y本市場投資選擇和提升投資收益，實踐證明是共贏的選擇。提升上市公司信息披露質(zhì)量是各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同職責(zé)，深化跨境監(jiān)管執(zhí)法合作符合全球投資者的共同利益。中國證監(jiān)會始終抱著敬畏市場、敬畏法治、敬畏風(fēng)險、敬畏投資者的監(jiān)管理念，愿意與包括美國在內(nèi)的境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，共同打擊跨境違法違規(guī)行為，依法保護(hù)各國投資者合法權(quán)益。