科技部履行中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管職責(zé)的主要工作包括科研項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審、巡視檢查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收、受理舉報(bào)等。其中，巡視檢查工作每年開(kāi)展一次，選取承擔(dān)國(guó)家科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)）任務(wù)較多、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金量較大、經(jīng)費(fèi)管理較薄弱的項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位為巡視對(duì)象，組成包括財(cái)務(wù)、技術(shù)專(zhuān)家在內(nèi)的巡視組，委托其到巡視對(duì)象了解情況，講解政策，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，寓監(jiān)管于服務(wù)之中，指導(dǎo)幫助巡視對(duì)象管好用好中央財(cái)政科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

一、政策依據(jù)

巡視檢查工作的主要政策依據(jù)包括：

1.《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]11號(hào)）。文件對(duì)加強(qiáng)科研項(xiàng)目和資金監(jiān)管做出了總體部署，明確了科研經(jīng)費(fèi)管理使用中明令禁止的行為，并對(duì)違規(guī)行為提出了明確的處罰措施。

2.《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部 科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2006]56號(hào)）。文件對(duì)加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出管理、健全單位科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部管理制度、強(qiáng)化科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查、追究違法違紀(jì)行為等內(nèi)容提出了明確要求。

3.《財(cái)政部 科技部的通知》（財(cái)教[2011]434號(hào)）。文件明確了課題經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支范圍，規(guī)范了預(yù)算調(diào)整審批程序，提出了強(qiáng)化課題承擔(dān)單位和合作單位法人責(zé)任以及加強(qiáng)監(jiān)督檢查的要求。

4.《國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（財(cái)教[2006]159號(hào)）、《國(guó)家科技支撐計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（財(cái)教[2006]160號(hào)）、《國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863計(jì)劃）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（財(cái)教[2006]163號(hào)）和《公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》（財(cái)教[2006]219號(hào)）等國(guó)家科技計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。這些辦法對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)審計(jì)和驗(yàn)收以及監(jiān)督檢查等做出了全面具體的規(guī)定。

5.《國(guó)家科技計(jì)劃和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)科發(fā)財(cái)字[2007]393號(hào)）。文件對(duì)科技計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督內(nèi)容和方法、監(jiān)督工作組織實(shí)施、對(duì)違規(guī)行為的處罰措施等做出了明確規(guī)定。

二、主要任務(wù)

巡視組按照“主動(dòng)服務(wù)、服務(wù)前移”理念，對(duì)巡視對(duì)象執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定、管理和使用科研經(jīng)費(fèi)情況等事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)督促。宣講科研經(jīng)費(fèi)管理政策，為巡視對(duì)象和科研人員提供政策咨詢(xún)，答疑解惑，促進(jìn)巡視對(duì)象和科研人員正確理解和運(yùn)用政策規(guī)定。圍繞當(dāng)年巡視檢查工作關(guān)注重點(diǎn)，深入了解情況，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，指導(dǎo)巡視對(duì)象堵塞漏洞、健全管理，保證科研經(jīng)費(fèi)管理使用健康到位。調(diào)研一線(xiàn)科研人員在實(shí)際工作中的困難和需求，為改進(jìn)和完善科研經(jīng)費(fèi)管理工作向科技部提出意見(jiàn)和建議。

三、工作規(guī)程

（一）下達(dá)巡查通知書(shū)

科技部根據(jù)年度科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查工作方案，確定當(dāng)年巡視檢查的單位和重點(diǎn)內(nèi)容，報(bào)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，啟動(dòng)巡視檢查工作。以廳發(fā)文形式向巡視對(duì)象下達(dá)《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查通知書(shū)》，明確巡視檢查的時(shí)間、目的、范圍、程序及注意事項(xiàng)，并函告當(dāng)?shù)乜萍夹姓芾聿块T(mén)有關(guān)巡視組成員名單和需要協(xié)助的具體事項(xiàng)等。

（二）巡視對(duì)象自查。

巡視對(duì)象應(yīng)對(duì)本單位法人責(zé)任落實(shí)情況和被抽查的科研項(xiàng)目課題的實(shí)施和經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行自查，將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況匯總形成書(shū)面自查報(bào)告，作為開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)的依據(jù)之一，提交巡視組。

（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查流程與主要內(nèi)容。

——召開(kāi)啟動(dòng)見(jiàn)面會(huì)。巡視組向巡視對(duì)象通報(bào)巡視檢查的內(nèi)容、要求和工作紀(jì)律等，宣講國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理政策，聽(tīng)取巡視對(duì)象對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)管理工作的意見(jiàn)建議。巡視對(duì)象匯報(bào)自查情況和被抽查的科研項(xiàng)目課題實(shí)施和預(yù)算執(zhí)行情況，提交書(shū)面自查報(bào)告（含電子版）、單位內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)制度文件以及被抽查的科研項(xiàng)目課題的財(cái)務(wù)賬務(wù)資料等，并簽訂承諾書(shū)，對(duì)相關(guān)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

巡視對(duì)象分管科研、財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人以及科研、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)科研人員應(yīng)當(dāng)參會(huì)。

——開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。巡視組現(xiàn)場(chǎng)工作期間應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)《巡視檢查工作記錄表》，作為出具《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》時(shí)的重要依據(jù)。

現(xiàn)場(chǎng)巡視檢查形成的《巡視檢查工作記錄表》和《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》，應(yīng)一式三份，由巡視組及巡視對(duì)象和所在省科技行政管理部門(mén)各存一份。

現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體內(nèi)容包括：

1.了解巡視對(duì)象法人責(zé)任落實(shí)情況，重在內(nèi)部管理制度建設(shè)與國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理政策的銜接情況，內(nèi)部審核監(jiān)督、信息公開(kāi)等內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況；

2.了解巡視對(duì)象貫徹落實(shí)有關(guān)間接費(fèi)用、績(jī)效支出的政策，調(diào)動(dòng)科研人員積極性方面的情況；

3.了解巡視對(duì)象科研經(jīng)費(fèi)單獨(dú)核算以及有關(guān)項(xiàng)目課題經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性、相關(guān)性、合理性情況，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算調(diào)整及外撥經(jīng)費(fèi)、現(xiàn)金發(fā)放和大額采購(gòu)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)管理使用、勞務(wù)費(fèi)和專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)發(fā)放、個(gè)人消費(fèi)性支出及虛假票據(jù)等情況；

4.了解巡視對(duì)象科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的管理、使用和開(kāi)放共享情況；

5.核實(shí)巡視對(duì)象和被抽查項(xiàng)目課題的基本信息，查閱被抽查項(xiàng)目課題的財(cái)務(wù)支出明細(xì)帳、會(huì)計(jì)憑證、合同等資料，了解巡視對(duì)象的各項(xiàng)制度是否得到有效執(zhí)行，被抽查項(xiàng)目課題的經(jīng)費(fèi)支出和會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范、有效；

6.了解以前年度科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況；

7.其他需要巡視檢查關(guān)注的情況和問(wèn)題。

現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，如有必要巡視組可與巡視對(duì)象的科研、財(cái)務(wù)部門(mén)人員、項(xiàng)目課題負(fù)責(zé)人或科研骨干人員分別進(jìn)行談話(huà)，便于核實(shí)有關(guān)情況。確因核實(shí)工作必要，巡視檢查也可延伸至其他相關(guān)單位。

——溝通反饋意見(jiàn)。巡視組在完成上述現(xiàn)場(chǎng)巡視工作程序和任務(wù)后，應(yīng)將巡視檢查的匯總情況與巡視對(duì)象進(jìn)行當(dāng)面溝通，并將《巡視檢查工作記錄表》提交巡視對(duì)象，規(guī)定其在一定時(shí)間內(nèi)反饋意見(jiàn)。雙方負(fù)責(zé)人須在溝通后的《巡視檢查工作記錄表》上簽字確認(rèn)。

——下達(dá)巡視檢查意見(jiàn)書(shū)。巡視組應(yīng)根據(jù)《巡視檢查工作記錄表》記錄的檢查情況和巡視對(duì)象的反饋意見(jiàn)，向巡視對(duì)象出具《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》，作為巡視對(duì)象進(jìn)行整改的依據(jù)。

現(xiàn)場(chǎng)檢查遇有重大或特殊情況時(shí)，巡視組可作出暫不向巡視對(duì)象出具《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》的決定，但應(yīng)作出解釋說(shuō)明。

巡視對(duì)象應(yīng)在《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》下達(dá)后30日內(nèi)，向科技部報(bào)送書(shū)面整改報(bào)告，同時(shí)抄送所在省科技行政管理部門(mén)。

——總結(jié)及建議。現(xiàn)場(chǎng)巡視檢查結(jié)束后，巡視組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整理、分析和總結(jié)《巡視檢查工作記錄表》以及巡視對(duì)象的自查報(bào)告和根據(jù)《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》落實(shí)整改的情況，上報(bào)科技部有關(guān)部門(mén)，并對(duì)需要另行處理的問(wèn)題提出處理建議和依據(jù)。

四、特殊事項(xiàng)處理

（一）記錄與報(bào)告重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題

巡視組在巡查中發(fā)現(xiàn)下列違規(guī)行為的，應(yīng)在《巡視檢查工作記錄表》中詳細(xì)記錄并收集相關(guān)證據(jù)，在總結(jié)中向科技部有關(guān)部門(mén)報(bào)告：

1.利用虛假項(xiàng)目騙取專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為；

2.提供虛假財(cái)務(wù)資料、挪用專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為；

3.利用虛假或不實(shí)合同、協(xié)議套取專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為；

4.使用虛假不實(shí)票據(jù)騙取專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)或以大量虛假不實(shí)票據(jù)列支專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為；

5.項(xiàng)目課題申報(bào)單位向其下屬具有法人資格單位或存在關(guān)聯(lián)關(guān)系單位違規(guī)轉(zhuǎn)撥專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為；

6.自行增加預(yù)算外單位、違規(guī)外撥專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為；

7.虛報(bào)冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)或勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)發(fā)放不規(guī)范且數(shù)額較大的行為；

8.使用現(xiàn)金大額采購(gòu)或現(xiàn)金發(fā)放數(shù)額較大的行為；

9.大量列支與科研任務(wù)無(wú)關(guān)的汽油費(fèi)、手機(jī)通訊費(fèi)、辦公用品和餐費(fèi)、招待費(fèi)等個(gè)人消費(fèi)性支出的行為；

10.不執(zhí)行《科研經(jīng)費(fèi)巡視檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》，逾期不提交整改報(bào)告、整改落實(shí)不到位或虛假整改的行為；

11.其他應(yīng)當(dāng)予以處理的違規(guī)行為。

（二）疑點(diǎn)核查

對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)疑點(diǎn)，巡視組因收集證據(jù)困難或不完整，暫時(shí)無(wú)法做出現(xiàn)場(chǎng)判斷和結(jié)論的，應(yīng)將客觀情況在《巡視檢查工作記錄表》中如實(shí)記錄，供科技部相關(guān)部門(mén)根據(jù)工作記錄表及收集的相關(guān)材料進(jìn)行分析、研究，確定是否組織力量進(jìn)行深入核查。

需要進(jìn)行深入核查的，科技部相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照科研經(jīng)費(fèi)違規(guī)違紀(jì)調(diào)查處理工作程序開(kāi)展后續(xù)工作。

（三）對(duì)違規(guī)違紀(jì)違法行為的處理。依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，對(duì)違規(guī)行為的處理措施包括約談單位法人代表、通報(bào)批評(píng)、暫停項(xiàng)目撥款、不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收、終止項(xiàng)目執(zhí)行、追回已撥項(xiàng)目資金、取消項(xiàng)目承擔(dān)者一定期限內(nèi)項(xiàng)目申報(bào)資格等，并可向社會(huì)公開(kāi)處理結(jié)果；涉及違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

對(duì)于違規(guī)違紀(jì)行為，涉嫌違紀(jì)的，已移送所在單位或主管單位紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)調(diào)查核實(shí)處理；科技部還將作為單位和個(gè)人的科研信用記錄；嚴(yán)重不良信用記錄者將記入“黑名單”，階段性或永久取消其申請(qǐng)科研項(xiàng)目的資格。

科技部科研條件與財(cái)務(wù)司
2014年9月28日